Kaj je udeleženec v načrtu?
Udeleženec programa bodisi prispeva v pokojninski načrt bodisi lahko prejema izplačila nadomestil iz tega načrta. Vključuje upokojenca, ki prejema izplačila iz pokojninskega načrta, ali upravičenca ali vzdrževanega, ki ga imenuje član, ki plačuje.
Razčlenitev udeleženca načrta
Udeleženec programa ima pravico do prejemanja nadomestil iz pokojninskega načrta, ne glede na to, ali gre za pokojnino z določenimi prejemki ali pokojninsko shemo z določenimi prispevki, če so izpolnjene zahteve iz pogodbe o načrtu. V skladu z večino pokojninskih načrtov z določenimi pokojninami mora član izpolniti minimalno število let ali službo, da bi se lahko kvalificiral za svojo najvišjo dopustno pokojnino. Opredelitev davčnega zakona "aktivni udeleženec" načrta podjetja lahko vključuje zaposlene, ki ne sodelujejo v načrtu delodajalca.
Pokojninski načrti za udeležence
Pokojninski načrt je pokojninski načrt, ki od delodajalca zahteva, da prispeva v sklade sredstev, ki so namenjena za prihodnjo korist delavca. Skupina sredstev se vlaga v imenu zaposlenega, dohodek od naložb pa ustvarja dohodek delavcu ob upokojitvi.
Nekateri pokojninski načrti poleg potrebnih prispevkov delodajalca vključujejo prostovoljno naložbeno komponento. Pokojninski načrt lahko delavcu omogoči, da del svojega trenutnega dohodka iz plač prispeva v naložbeni načrt za pomoč pri financiranju upokojitve. Delodajalec se lahko prilagodi tudi delu letnega prispevka delavca, do določenega odstotka ali zneska v dolarju. Po navadi pokojninski načrt pogosto pomeni bolj tradicionalni načrt z določenimi zaslužki, z določeno izplačilo, ki ga v celoti financira in nadzira delodajalec. Nekatera podjetja ponujajo obe vrsti načrtov. Zaposlenim celo omogočajo, da v svoje načrte z določenimi zaslužki vplačajo več kot 401 tisočakov. Druga sprememba je pokojninski načrt izplačila. Te delodajalce ustanovi delodajalec, ki jih v celoti financira zaposleni, ki se lahko odloči za odbitke plače ali pavšalne prispevke, kar na načelu 401 tisoč evrov na splošno ni dovoljeno. Sicer so podobni načrtom 401k, le da ponavadi ne ponudijo nobenega prispevka podjetja.
Pokojninski skladi
Kadar načrt z določenimi zaslužki sestavljajo združeni prispevki delodajalcev, sindikatov ali drugih organizacij, se običajno imenuje pokojninski sklad. Pokojninski skladi, ki jih vodi finančni posrednik in jih upravljajo poklicni upravljavci skladov v imenu podjetja in njegovih zaposlenih, nadzorujejo razmeroma velike količine kapitala in predstavljajo največje institucionalne vlagatelje v mnogih državah. Njihova dejanja lahko prevladujejo na borzah, v katere so vložene. Pokojninski skladi so običajno oproščeni davka na kapitalski dobiček. Dobički na naložbenih portfeljih so odloženi ali oproščeni davka.
