Kaj je načrt osebnega lastniškega kapitala (PEP)?
Osebni kapitalski načrt (PEP) je bil naložbeni načrt, uveden v Veliki Britaniji, ki je ljudem, starejšim od 18 let, omogočil vlaganje v delnice britanskih podjetij. To je bilo izvedeno prek odobrenega načrta, kvalificiranega enotnega zaupanja ali investicijskega zaupanja. Vlagatelji so prejemali dohodke in kapitalski dobiček brez davka.
Prenehali leta 1999 so osebne kapitalske načrte nadomestili individualni varčevalni računi (ISA).
Osnove osebnih kapitalskih načrtov
Osebni kapitalski načrt je bil zasnovan tako, da spodbuja naložbe posameznikov. Številni načrti so zahtevali vloženi minimalni znesek, na primer 250 funtov ali 1.000 funtov, odvisno od vrste načrta in zahtev upravitelja načrta. Leta 1999 je bil PEP ukinjen v prid posameznim varčevalnim računom. Ker so bili načrti zasebnega kapitala postopno opuščeni, so bili vsi preostali načrti do leta 2008 spremenjeni v posamezne varčevalne račune.
Med spodbudami, ki so jih javnosti predstavili za spodbujanje njihovega sodelovanja v osebnem lastniškem načrtu, je bila možnost povečanja dohodka in kapitala po višji stopnji kot nekatera druga naložbena sredstva, na primer, če bi ustanovili račun za vloge pri stavbeni družbi.
Dohodek iz osebnega lastniškega načrta ni bil obdavčen, dokler so v načrtu ostala vložena sredstva. Kot pri drugih vrstah lastniških naložb se lahko vrednost delnic, vloženih v osebni kapitalski načrt, z nihanji na trgu poveča ali zmanjša. Veljalo je, da bi morala sredstva, da bi dosegla najboljši donos naložbe iz osebnega načrta lastniškega kapitala, obstajati več kot pet let, če ne celo deset let. Zaradi določenih provizij za upravljanje in drugih dajatev, ki bi se lahko uporabile, bi lahko predčasno črpanje sredstev odpravilo dobiček, ki so ga pridobili.
Ključni odvzemi
- Osebni kapitalski načrt (PEP) je bila pobuda s sedežem v Združenem kraljestvu, namenjena spodbujanju naložb posameznikov. PEP je zagotavljal davčne spodbude za pospeševanje posameznih naložb v delnice. PEP je bil ukinjen leta 1999 in so ga nadomestili individualni varčevalni računi (ISA).
Omejitve in predpisi za osebne kapitalske načrte
Letna omejitev prispevka je bila 6 000 funtov za splošne, samoizbrane osebne kapitalske načrte. Načrti za osebni lastniški kapital posameznih družb so imeli omejitev 3000 funtov letnih prispevkov. V okviru PEP z enim podjetjem bi lahko v davčno leto vložili samo eno podjetje. S splošnimi načrti samoizbira so imeli posamezniki različne možnosti za svoje naložbe, kot so delnice, odprte investicijske družbe, podjetniške obveznice in naložbeni skladi.
Naložbe v okviru samoplačniških načrtov je vodil posameznik, čeprav je bil za olajšanje načrta še vedno potreben poslovodja ali podjetje, s čimer je lastnik načrta odgovoren za odločitev, kam naj se uporabi njihova sredstva. Po drugi strani je upravljane PEP nadzoroval strokovni vodja, ki je sestavil naložbene portfelje. Takšni pripravljeni načrti so posameznikom brez tržnega strokovnega znanja omogočili, da vlagajo prek PEP.
