Kaj je nedelujoči prispevek?
Neizbirni prispevki so sredstva, ki jih delodajalci izberejo za pokojninske načrte, ki jih financirajo delodajalci, ki jih financirajo upravičeni delavci, ne glede na to, ali zaposleni prispevajo svoje prispevke. Ti prispevki prihajajo neposredno od delodajalca in se ne odštejejo od plač zaposlenih.
To razlikovanje ločuje nelektivni prispevek od ustreznega prispevka, ki ga delodajalec naredi, odvisno od tega, koliko denarja se odšteje od plače zaposlenega in usmeri v njihov pokojninski načrt, ki ga financira delodajalec.
Ključni odvzemi
- Neizbirni prispevki so prispevki, ki jih delodajalec prispeva v pokojninski načrt zaposlenega, ne glede na prispevek zaposlenega. Te vrste prispevkov lahko koristijo zaposlenim, saj so lahko višji od svojih prispevnih mej, ki presegajo, kar bi lahko sami storili. Neizbirni prispevki se izdajo na diskrecijsko pravico delodajalca in se lahko kadar koli spremenijo. Te prispevke lahko delodajalec IRS zaščiti "varnega pristana".
Pojasnjen ni izbirni prispevek
Neizbirni prispevki se lahko razlikujejo. Na primer, podjetje se lahko odloči prispevati 30% plače vsakega zaposlenega za pokojninski načrt, ki ga sponzorira delodajalec. To pomeni, da bi delodajalec na svoj individualni račun prispeval 30 centov za vsak dolar, ki ga zaposleni zasluži.
57.000 dolarjev
Najvišja meja prispevka, ki jo določi IRS, iz vseh virov.
Delodajalci lahko spremenijo te stopnje, kolikor se jim zdijo primerne za njihove organizacije. Vendar ne izbirni prispevki ne morejo presegati letnih omejitev prispevkov, ki jih določa IRS.
Prednosti neelektivnih prispevkov
Neizbiralni prispevki so davčno priznani in lahko spodbudijo več zaposlenih, da sodelujejo v pokojninskem načrtu podjetja. Odločitev, da se v celoti dodelijo nelektivni prispevki, lahko zagotovi tudi pokojninske načrte z varno zaščito v pristanišču, ki izvzema načrte iz testiranja nediskriminacije, ki ga je dolžna vlada.
IRS izvaja te preskuse, da se prepriča, ali so načrti v korist vseh zaposlenih, namesto da bi dali prednost visoko plačanim delavcem. Če nelektivni prispevki delodajalcem lahko pomagajo pri doseganju tega cilja, hkrati pa ostanejo v skladu z vladnimi pravili.
Da bi lahko IRS zagotovila varno pristanišče, morajo neelektivni prispevki delodajalcev znašati najmanj 3%. Pred koncem leta načrtovanja se lahko podjetje odloči, da bo izbralo določbe o varnem pristanu, kot so neelektivne prispevke za naslednje leto. Prav tako se lahko odločijo za izvolitev določb o varnem pristanu za leto 30 do 90 dni pred koncem tega leta.
Izzivi neelektivnih prispevkov
Ponudba neelektivnih prispevkov bi lahko pomenila dodatne upravne stroške in morda ne bo izvedljiva za vse delodajalce. Neplačni prispevki pomenijo tudi pretakanje denarja v privzete sklade za zaposlene, ki se ročno ne vpišejo v načrt in izberejo sklad ali vložijo prispevke. Kot sponzorji zaupnega načrta bi morali delodajalci skrbno paziti pri izbiri teh sredstev.
Da bi to poenostavili, je zakon o pokojninskem varstvu iz leta 2006 opisal kvalificirane privzete naložbene alternative (QDIA) in kako lahko delodajalci v ta sredstva vpišejo delavce, medtem ko pridobijo varno varno pristanišče. QDIA so opredeljeni kot ciljni datumski skladi (TDF-ji) ali skladi življenjskega cikla, uravnoteženi skladi in profesionalno vodeni računi.
Vendar na TDF ne bi smeli gledati kot na dokončno možnost, ki bi zadovoljila potrebe vseh zaposlenih. Delodajalci si morajo še vedno temeljito ogledati svojo delovno silo, da bi določili primerna sredstva v meniju načrta in QDIA, da bodo ostali skladni z vladnimi predpisi in zaposlenim pomagali zagotoviti udobno upokojitev.
