Kaj je neučinkovito sredstvo (NPA)?
Neprimerno sredstvo (NPA) se nanaša na razvrstitev posojil ali predujmov, ki so neplačani ali zaostali. Posojilo je zapadlo, če plačila glavnice ali obresti zamujajo ali zamudijo. Posojilo je v zamudi, kadar posojilodajalec meni, da je posojilna pogodba prekršena in dolžnik ne more izpolniti svojih obveznosti.
Ključni odvzemi
- Neprimerna sredstva (NPA) so zajeta v bilanci stanja banke po daljšem obdobju, ko jih posojilojemalec ne plača. NPA s finančnim bremenom posojilodajalca; veliko število nedržavnih akterjev v določenem časovnem obdobju lahko regulatorjem nakaže, da je finančno zdravje banke ogroženo. NPA se lahko razvrstijo kot podstandardno sredstvo, dvomljivo sredstvo ali izgubo, odvisno od dolžine zapadlosti in verjetnosti odplačila. Posojilodajalci imajo možnosti za povrnitev izgub, vključno z imetjem kakršnega koli zavarovanja ali prodajo posojila z občutnim popustom zbirni agenciji.
Kako delujejo nedonosna sredstva (NPA)
Sredstva, ki niso uspešna, so navedena v bilanci stanja banke ali druge finančne institucije. Po daljšem obdobju neplačila posojilojemalec prisili posojilojemalca, da likvidira vsa sredstva, ki so bila zastavljena v okviru dolžniške pogodbe. Če ni zastavljenega premoženja, lahko posojilodajalec odpravi sredstvo kot slab dolg in ga nato s popustom proda zbirčni agenciji.
Dolg je v večini primerov razvrščen kot neizvršeni, kadar plačila posojila niso bila opravljena 90 dni. Medtem ko je 90 dni običajni čas, je pretekel čas lahko krajši ali daljši, odvisno od pogojev posameznega posojila. Posojilo je mogoče opredeliti kot slabo uspešno sredstvo kadar koli v času trajanja posojila ali ob zapadlosti.
Na primer, predpostavimo, da podjetje, ki ima posojilo v višini 10 milijonov dolarjev, samo s plačilom obresti 50 000 USD na mesec, tri mesece zapored ne izvede plačila. Od posojilodajalca se lahko zahteva, da posojilo opredeli kot neuspešno, da bi izpolnilo regulativne zahteve. Posojilo lahko tudi označimo kot neuspešno, če podjetje izvede vsa plačila obresti, vendar ob zapadlosti ne more odplačati glavnice.
Prenos neprimernih sredstev, ki jih imenujemo tudi neuspešna posojila, v bilanci stanja predstavlja veliko breme za posojilodajalca. Neplačilo obresti ali glavnice zmanjšuje denarni tok posojilodajalca, kar lahko poruši proračune in zmanjša dohodek. Rezervacije za izgube iz posojila, ki so namenjene kritju potencialnih izgub, zmanjšujejo kapital, ki je na voljo za poznejše posojilo drugim posojilojemalcem. Ko se ugotovijo dejanske izgube iz posojila, ki niso izpolnjene, se odštejejo od dobička. Če je v bilanci stanja v obdobju vključena pomembna količina NPA v kazalniku, je regulatorjem pokazatelj, da je finančno zdravje banke ogroženo.
Vrste nedonosnih sredstev (NPA)
Čeprav so najpogostejša nedonosna sredstva terminska posojila, obstajajo tudi druge oblike nedonosnih sredstev.
- Računi za prekoračitev plačil in gotovinskih kreditov (OD / CC) so zapustili več kot 90 dniAgulturni predujmi, katerih obresti ali odplačila glavnice ob zapadlih plačah ostanejo za dve sezoni poseka za kratkoročne pridelke ali pa za eno sezono pridelka za dolgotrajne pridelke Pričakovano plačilo za katero koli drugo vrsto računa zamujamo več kot 90 dni
Snemanje neučinkovitih sredstev (NPA)
Banke so dolžne razvrstiti neprimerno premoženje v eno od treh kategorij glede na to, kako dolgo je bilo slabo poslovanje: podstandardna sredstva, dvomljiva sredstva in izgubna sredstva.
Podstandardno sredstvo je sredstvo, ki je manj kot 12 mesecev razvrščeno kot NPA. Dvomljivo sredstvo je sredstvo, ki ni bilo uspešno več kot 12 mesecev. Izgubna sredstva so posojila z izgubami, ki jih ugotovi banka, revizor ali inšpektor, ki jih je treba v celoti odpisati. Običajno imajo daljše obdobje neplačila in upravičeno lahko sklepamo, da ne bo poplačano.
Posebna vprašanja
Izterjava izgub
Posojilodajalci imajo na splošno štiri možnosti za povrnitev nekaterih ali vseh izgub, ki izhajajo iz neučinkovitih sredstev. Ko se podjetja trudijo odplačati svoj dolg, lahko posojilodajalci sprejmejo proaktivne ukrepe za prestrukturiranje posojil, da bi ohranili denarni tok in se izogibajo, da bi posojilo v celoti uvrstili med neuspešne. Kadar neplačana posojila zavarujejo premoženje posojilojemalca, lahko posojilodajalci prevzamejo zavarovanje in ga prodajo za kritje izgub.
Posojilodajalci lahko tudi slaba posojila pretvorijo v lastniški kapital, kar lahko oceni do popolne izterjave glavnice, izgubljene v posojilu, ki ni izpolnjeno. Ko se obveznice pretvorijo v nove lastniške delnice, se vrednost prvotnih delnic običajno izloči. Kot zadnja možnost lahko banke prodajajo slabe dolgove strmim popustom podjetjem, ki so specializirana za zbiranje posojil. Posojilodajalci običajno prodajo neplačana posojila, ki niso zavarovana ali kadar se za druge načine izterjave šteje, da niso stroškovno učinkovita.
