Kazalo
- Kaj je neto dobiček?
- Formule in izračun
- Kaj vam pove NPM?
- Neto v primerjavi z bruto dobičkom
- Omejitve čistih dobičkov
- Hipotetični primer
- Primer resničnega sveta
Kaj je neto dobiček?
Neto stopnja dobička je enaka kolikšni čisti dobiček ali dobiček ustvarijo kot odstotek prihodka. Neto stopnja dobička je razmerje med neto dobičkom in prihodkom podjetja ali poslovnega segmenta. Čista stopnja dobička je navadno izražena v odstotkih, vendar je lahko predstavljena tudi v decimalni obliki. Neto stopnja dobička prikazuje, koliko vsakega dolarja prihodka, ki ga je podjetje zbralo, preračuna v dobiček.
Čisti dohodek se imenuje tudi spodnja vrstica podjetja ali čisti dobiček. Čista stopnja dobička se imenuje tudi neto marža. Izraz čisti dobiček je enak čistemu dobičku izkaza poslovnega izida, izrazi pa se lahko uporabljajo zamenljivo.
Neto marža
Formule in izračun marže čistega dobička
Сігналы абмеркавання Neto stopnja dobička: RCOGSEIT = RR − COGS − E − I − T ∗ 100 = RNet dohodek ∗ 100 = prihodek = stroški prodanega blaga = obratovalni in drugi odhodki = obresti = davki
- V izkazu poslovnega izida odštejte stroške prodanega blaga, obratovalne stroške, druge odhodke, obresti (na dolg) in davke od prihodkov. Rezultat razdelite na prihodek. Številko pretvorite v odstotek tako, da ga pomnožite s 100.Alternativno poiščite čistega dohodka iz spodnje vrstice izkaza poslovnega izida in znesek razdeli na prihodke. Številko pretvorite v odstotek tako, da jo pomnožite s 100.
Ključni odvzemi
- Čista stopnja dobička je enaka kolikšni čisti dobiček ustvari kot odstotek prihodka. Neto stopnja dobička pomaga vlagateljem oceniti, če poslovodstvo družbe ustvari dovolj dobička od prodaje in ali so poslovni stroški in režijski stroški vsebovani. je eden najpomembnejših kazalcev finančnega zdravja podjetja.
Kaj vam pove marža čistega dobička?
Faktorji neto dobička pri vseh poslovnih dejavnostih, vključno z:
- Skupni prihodekVsem odhodni denarni tokDodatni dohodkovni tokoviCOGS ali stroški prodanega blaga in drugi operativni stroškiDoplačila dolgov, vključno s plačanimi obrestmiDodhodki od naložb in dohodek iz sekundarnih operacij Enkratna plačila za nenavadne dogodke, kot so tožbe in davki
Neto stopnja dobička je eden najpomembnejših kazalcev finančnega zdravja podjetja. S sledenjem povečanja in zmanjšanja neto marže dobička lahko podjetje oceni, ali delujejo sedanje prakse, in napoveduje dobiček na podlagi prihodkov. Ker podjetja izražajo neto stopnjo dobička kot odstotek, ne kot znesek v dolarju, je mogoče primerjati dobičkonosnost dveh ali več podjetij, ne glede na velikost.
Vlagatelji lahko presodijo, ali uprava podjetja ustvari dovolj dobička od prodaje in ali so stroški poslovanja in režijski stroški omejeni. Na primer, podjetje ima lahko vedno večje prihodke, če pa se njegovi operativni stroški povečujejo hitreje kot prihodki, se bo njegova neto dobička zmanjšala. V idealnem primeru si vlagatelji želijo, da se prikažejo naraščajoče marže, kar pomeni, da se stopnja čistega dobička sčasoma povečuje.
Večina javnih delniških družb poroča o čistih dobičkih tako četrtletno med izidom dobičkov kot v letnih poročilih. Podjetja, ki lahko sčasoma razširijo neto maržo, so na splošno nagrajena z rastjo cen delnic, saj je rast cen delnic običajno zelo povezana z rastjo dobička.
Neto v primerjavi z bruto dobičkom
Bruto stopnja dobička je delež denarja, ki ostane od prihodkov po obračunu stroškov prodanega blaga (COGS). COGS so surovine in stroški, povezani neposredno z ustvarjanjem primarnega izdelka podjetja, ne vključujejo režijskih stroškov, kot so najemnina, gospodarske javne službe, tovor ali plače.
Bruto stopnja dobička je bruto dobiček, deljen s celotnim prihodkom in je odstotek dohodka, zadržanega kot dobiček po obračunu stroškov blaga. Bruto marža je koristna pri določanju, koliko dobička ustvarijo s proizvodnjo dobrin podjetja, saj izključuje druge postavke, kot so režijski stroški iz pisarne podjetja, davke in obresti na dolg.
Čista stopnja dobička je odstotek dobička, ustvarjenega iz prihodkov po obračunu vseh stroškov, stroškov in postavk denarnega toka.
Omejitve čistih dobičkov
Na neto stopnjo dobička lahko vplivajo enkratne postavke, kot je prodaja sredstva, kar bi začasno povečalo dobiček. Čista stopnja dobička ne vpliva na rast prodaje ali prihodkov, prav tako ne daje vpogleda, ali poslovodstvo upravlja svoje proizvodne stroške.
Pri analizi podjetja je najbolje uporabiti več razmerij in finančnih meritev. Čista stopnja dobička se običajno uporablja v finančni analizi, skupaj z bruto dobičkom in stopnjo dobička iz poslovanja.
Hipotetični primer
Predstavljajte si podjetje, ki ima v izkazu poslovnega izida naslednje številke:
- Prihodki: 100.000 USDOdhodki: 20.000 USDCOGS ali stroški prodanega blaga: 10.000 USD Obdavčljiva obveznost: 14.000 USD Čisti dobiček: 56.000 USD
Čista dobička je tako 0, 56 ali 56% (56.000 USD / 100.000 USD) x 100. 56-odstotna stopnja dobička pomeni, da podjetje zasluži 56 centov dobička za vsak dolar, ki ga zbere.
Vzemimo še en hipotetični primer z uporabo izmišljenega izkaza poslovnega izida Jazz Music Shop v letu 2025.
Tu lahko zberemo vse podatke, ki jih potrebujemo za vključitev v enačbo marže čistega dobička. Vzamemo naš skupni prihodek v višini 6.400 dolarjev in odštejemo variabilne stroške v višini 1.700 dolarjev ter fiksne stroške v višini 350 dolarjev in dosežemo čisti dobiček v tem obdobju 4.350 dolarjev. Če bi Jazz Music Shop tudi moral plačevati obresti in davke, bi se to odštelo tudi od prihodkov.
Stopnja čistega dobička se izračuna z upoštevanjem razmerja čistega dohodka in prihodka. Čista stopnja dobička se izračuna na naslednji način:
- 4350 4.350 $ / 6.400 x 100 =.68 x 100 = 68%
Сігналы абмеркавання 4350 $ / 6400 $ ∗ 100 = 0, 68 ∗ 100 = 68%
Primer resničnega sveta
Spodaj je del izkaza poslovnega izida družbe Apple Inc. (AAPL), kot je poročal za četrtletje, ki se je končalo 29. decembra 2018:
- Čista prodaja ali prihodek je znašal 84, 310 milijarde USD (označen z modro barvo). Čisti dohodek je v tem obdobju znašal 19, 965 milijard USD (označen z zeleno). Apple-ov čisti dobiček se izračuna tako, da se njegov čisti dobiček v višini 19, 965 milijard ameriških dolarjev deli s skupno neto prodajo v višini 84, 310 milijarde dolarjev. Skupna neto prodaja se uporablja kot zgornja vrstica za podjetja, ki imajo izkušnje od donosov kupcev svojega blaga, ki se odštejejo od skupnega prihodka. Neto stopnja dobička družbe Apple je znašala 23% ali (19, 965 milijarde USD ÷ 84, 310 milijarde USD) x 100.
23-odstotna stopnja čistega dobička pomeni, da je podjetje za vsak dolar, ki ga je Apple ustvaril s prodajo, 0, 23 dolarja dobička.
Primer marže čistega dobička z uporabo družbe Apple. Investopedija
