Kaj je zdravstveni varčevalni račun (MSA)?
Zdravstvene varčevalne račune (MSA) so prve države ustvarile v začetku devetdesetih let. Do leta 1996 so ti načrti postali zvezni pilotni program v okviru Zakona o prenosljivosti in odgovornosti o zdravstvenem zavarovanju (HIPPA). Zdravstveni varčevalni računi (MSA), ki so zahtevali letno ponovno odobritev kongresa, so bili ukinjeni leta 2003.
Zdravstveni varčevalni računi (MSA) so predhodniki zdravstvenih varčevalnih računov (HSA), ki so bili ustanovljeni leta 2003 kot del zakona o zdravilih na recept, izboljšanju in modernizaciji Medicare.
MSA in HSA imata podobne odbitke, davčno obravnavo in sta morda delovala kot pokojninski računi. Ljudje, ki jih zajema Medicare, lahko še vedno uporabljajo MSA-je.
Razumevanje zdravstvenih varčevalnih računov
Vzpostavljeni so bili zdravstveni računi za varčevanje z visokimi stroški zdravstvenih stroškov.
Financiranje zdravstvenih varčevalnih računov je opravilo posameznik ali delodajalec, ne pa oba. MSA so bili omejeni na skupine samozaposlenih ali delodajalcev s 50 ali manj zaposlenimi, ki so bili vpisani v visoko odbitni načrt zdravstvenega zavarovanja (HDHP) in so izpolnjevali druge zahteve za upravičenost.
Zdravstveni varčevalni račun so bili davčno priznani varčevalni računi, ki jih je lastnik lahko uporabljal za kvalificirane zdravstvene stroške, brez dajatev ali kazni. To bi kasneje veljalo tudi za račune za varčevanje z zdravjem, potem ko so zamenjali MSA. Oba zahtevata povezovanje računa s HDHP. Oba sta tudi pokojninska računa, ki ju je mogoče črpati brez kazni pri 65 in več letih.
Ključni odvzemi
- Zdravstvene varčevalne račune je v začetku devetdesetih let ustanovilo več držav in je postalo zvezni pilotni program v okviru zakona o prenosljivosti zdravstvenih zavarovanj in odgovornosti. Zdravstveni varčevalni računi zdravstvenih varčevalcev so nadomestili MSP, potem ko so jih leta 2003 ukinili. Ti računi so bili vzpostavljeni za zagotavljanje visokih stroškov zdravstvenih stroškov. Za financiranje zdravstvenih varčevalnih računov je poskrbel posameznik ali delodajalec, vendar ne oba.
Medicare MSA
Medicare MSA je podoben tradicionalnemu HSA, saj uporabnikom omogoča izbiro svojih zdravstvenih izvajalcev in storitev. Ideja Medicare MSA je, da jo uporabniki lahko kombinirajo z visoko odbitnim zavarovalnim načrtom za plačilo svojih zdravstvenih stroškov. Načrt se izplača, ko zavarovana stranka doseže najvišjo odbitno vrednost. Vloge se po načrtu vložijo v zavarovanje MSA zavarovanca, kar mu omogoča, da porabi sredstva za plačilo zdravstvene oskrbe, še preden se doseže odbitni prispevek.
Ljudje, ki so vpisani v Medicare MSA, lahko porabijo sredstva z računa za plačilo zdravstvenih stroškov, še preden dosežejo visoko odbitno vrednost svojega zavarovalnega načrta.
Archer MSA
Samozaposleni posamezniki in mala podjetja z manj kot 50 zaposlenimi so lahko ustvarili zdravstvene račune za prihranke, znane kot Archer MSA, ki bi delovale enako kot skupinska MSA. Ime je čast Bill Archer, kongresnik, ki je sponzoriral spremembo, ki jih je ustvarila. Program za ustvarjanje Archer MSA-jev se je iztekel 31. decembra 2007. Ker so jih prekinili, po tem letu ni bilo odprtih nobenih drugih Archer-jevih MSA-jev. Vendar lahko obstoječi računi še naprej financirajo in uporabljajo.
Zavarovane stranke so lahko vložile vloge v MSA za kritje stroškov zdravstvene oskrbe. Vse vloge so bile oproščene davka. Bilance, ki so bile v davčnem letu neizkoriščene, je bilo mogoče preusmeriti na naslednje leto.
Zamenjava zdravstvenih varčevalnih računov
Leta 2003 je zakon o izboljšanju in posodobitvi zdravil na recept Medicare omogočil oblikovanje zdravstvenih varčevalnih računov (HSA). Ti računi so postali stalnica davčne kode.
Prispevki na račun zmanjšujejo bruto dohodek, prilagojen zvezni dohodnini (AGI) in so dovoljeni tako za standardne kot za posamezne odbitke. Tudi podobno kot IRA je financiranje lahko kadar koli med začetkom tega koledarskega leta in pred davčnim rokom za to leto.
HSA je v celoti dodeljen račun z davčno ugodnostjo in ni zaplenjen, če sredstva ostanejo neporabljena ob koncu leta. Z uporabo HSA lahko posameznik plača zdravstvene in zobozdravstvene stroške. Načrti zdravstvenega zavarovanja s kvalificiranimi MSA so morali na splošno imeti minimalno odbitno raven 1.700 dolarjev za posameznika in 3.450 dolarjev za družine. Odbitki HDHP s kvalificirano HSA se vsako leto posodabljajo.
HSA so na voljo vsem upravičenim posameznikom s HDHP ne glede na to, ali trenutno delajo, so samozaposleni ali zaposleni v majhnem ali velikem podjetju.
Zaposleni in delodajalec bosta račun financirala, sredstva na računu pa ne morejo plačevati zavarovalnih premij. Letni prispevki ne smejo presegati več kot 65% zdravstvenega načrta, ki ga je mogoče odšteti za posameznike in 75% za družine. Stopnje prispevka se vsako leto prilagodijo, upravičeni posamezniki in družine pa lahko prispevajo do 100% dovoljenega prispevka. HSA omogočajo tudi prispevke za nadomestitev kvalificiranih posameznikov, starih od 55 do 65 let.
