Zadnje leto, ko je bila davčna olajšava za zasebno hipotekarno zavarovanje (PMI) dovoljena, je bilo za davčno leto 2017 - vendar le za hipoteke, odvzete ali refinancirane po 1. januarju 2007. Če bi bile izpolnjene določene zahteve, se lahko premije za hipotekarno zavarovanje odštejejo kot odšteti odbitek ob vrnitvi. Če vaš prilagojeni bruto dohodek (AGI) znaša 109.000 USD ali več za leto, ta odbitek ni dovoljen. To velja tudi za poročene osebe, ki vložijo ločeno, za katere je prilagojena omejitev bruto dohodka 54.500 dolarjev. Odbitek davka PMI za davčno leto 2018 ni več dovoljen, vendar bi se to lahko spremenilo.
Davčna olajšava PMI: časovna premica zakonodaje
Zakon o davčni olajšavi in zdravstveni oskrbi je prvič uvedel odbitek za hipotekarno zavarovanje v letu 2006. Leta 2015 je kongres podaljšal odbitek z Zakonom o zaščiti Američanov pred davčnimi pohodi (PATH), vendar se je odbitek iztekel 31. decembra 2016. Podaljšek je bil dober le eno leto.
Kongres je nato spet stopil. Zakon o proračunu Bipartisan za leto 2018 je odplačilo premij za hipotekarno zavarovanje znova za nazaj ponovno povečal do leta 2017. Kalifornijska predstavnica Julia Brownley je 8. januarja 2019 uvedla zakon o odbitku davka na hipotekarno zavarovanje iz leta 2019, zaradi česar bo odbitek hipotekarnega zavarovanja postal trajni del davčni zakonik in bi se uporabljal za nazaj za vse zneske, plačane ali nabrane od 31. decembra 2017. Večina ekonomistov pričakuje, da bo ta dokaj dvostranska zakonodaja postala prek odborov in jo bo odobril kongres.
Koliko bi lahko odbitek PMI rešil davkoplačevalca?
Odvisno je od dolga in davčnega razreda, vendar je dobro pravilo, da boste za vsakih 100.000 dolarjev financiranja plačevali 50 dolarjev mesečno. Upoštevajte pa, da znesek predplačila, vrsta posojila in zahteve posojilodajalca lahko vplivajo na vaše dejanske stroške.
Na primer, če nekdo odloži 5% za hišo v vrednosti 200.000 USD, bo plačeval mesečne premije PMI v višini približno 125 USD. Zvišajte polog na 10% in plačevali boste manj kot 80 USD na mesec.
Kako to vpliva na vaš davčni račun? Predstavljajte si, da nekdo prilagodi bruto dohodek 100.000 USD. Kupili ste hišo za 200.000 dolarjev, odložili 5% in plačali 1500 dolarjev premij PMI (125 dolarjev 12 krat). Odbitek za PMI zniža vaš obdavčljivi dohodek za 1.500 USD. Če ste v davčnem razredu 12%, prihranite 180 USD na svojem davčnem računu (1500 USD x 12%), in če ste v 22% davčnem razredu, prihranite 330 USD (1500 USD x 22%).
Primer izračuna
Zavarovalne premije morate razporediti v krajšem roku hipoteke ali 84 mesecih, od začetka meseca, ko je zavarovanje začelo. Predpostavimo, da vzamete petnajstletno hipoteko, ki se začne julija tekočega leta. Na začetku posojila predplačate vsa potrebna hipotekarna zavarovanja za čas trajanja posojila, v tem primeru 8.600 dolarjev.
Odbitek = (8.600 $ / 84) x 6 mesecev = 614.29 USD
Če je vaš dohodek manjši od najvišjega dovoljenega, lahko za leto odštejete zgornji znesek.
Preklic PMI-ja
Korak boljši od davčne olajšave, celotno odpravljanje PMI je še lepše. Lastnik stanovanja lahko prekliče PMI, če ima v vašem domu 20-odstotni kapital. Posojilodajalci so dolžni, da ga samodejno prekličejo, ko imate 22-odstotni kapital.
Izvori davčne olajšave za hipotekarno zavarovanje
Ta davčna olajšava je nastala kot del zakona o davčni olajšavi in zdravstvenem varstvu iz leta 2006 in se je sprva uporabljala za zasebne hipotekarne zavarovalne police, izdane leta 2007. Kot odgovor na počasno okrevanje na stanovanjskem trgu je zakon o zaščiti Američanov pred davčnimi pohodi iz leta 2015 podaljšanje odbitka na 2016. Neznano je, ali se bo ta podaljšek uporabljal za prihodnja davčna leta, saj jo mora Kongres neposredno odobriti. Odbitek je bil dovoljen za police, ki so jih izdale zasebne hipotekarne zavarovalnice, ministrstvo za kmetijstvo na podeželju, podeželsko ministrstvo, ameriško ministrstvo za veteranske zadeve in zvezna stanovanjska uprava.
Odbitek hipotekarnega zavarovanja je bil ugotovljen v seznamu A davčne napovedi v vrstici 13 v razdelku »Obresti, ki ste jih plačali«. Znesek ena, vnesena v ta odsek, je bil najden v polju štiri obrazca 1098, ki ga je poslal posojilodajalec.
