Kazalo
- Invalidsko zavarovanje
- Računi za zdravstveno varčevanje
- Medicinski stroški
- Brezposelnost / nadomestilo delavcev
- Odbitki za samozaposlene
- Življenjsko zavarovanje
- Drugi kvalifikacijski načrti
- Spodnja črta
Kar zadeva vložitev davkov, doseganje najboljših donosov ne pomeni spretnosti - temveč tistega, kar veste. Na žalost mnogi davkoplačevalci zamudijo odbitke in dobropise zgolj zato, ker se tega ne zavedajo. Nekaj najbolj spregledanih odbitkov se nanaša na zdravstvene in zdravstvene stroške ter zavarovalne premije.
Trumpov račun za davke - Zakon o davkih in olajšavah za leto 2017 (TCJA) - je odpravil številne odbitke, vendar je večino obravnavanih spodaj pustil nespremenjene.
Ključni odvzemi
- Številni zamujeni odbitki so povezani z zavarovalnimi premijami, zdravstvenimi stroški in drugimi zdravstvenimi stroški. Invalidsko zavarovanje je pomembno, vendar zapleteno davčno olajšavo. Prispevki na računu zdravstvenega varčevanja (HSA) so brez davka do vnaprej določene zgornje meje. Življenjsko zavarovanje in poslovanje -povezane zavarovalne premije so lahko tudi upravičene.
Invalidsko zavarovanje
Invalidsko zavarovanje je verjetno najpogostejša vrsta premije, ki jo spregledamo kot davčno olajšavo. Odbitnost teh premij je zapletena.
Služba za notranji prihodek (IRS) samozaposlenim davčnim zavezancem omogoča, da odštejejo "režijsko zavarovanje, ki plačuje poslovne režijske stroške, ki jih imate v dolgih obdobjih invalidnosti zaradi vaše poškodbe ali bolezni." Toda "premije ne morete odšteti za politika, ki izplačuje izgubljeni zaslužek zaradi bolezni ali invalidnosti."
Ugodnosti so obdavčene tudi, če je delodajalec plačal za vaše invalidsko zavarovanje, ne pa če bi ga kupili sami s svojimi dolarji po obdavčitvi.
Če odštejete stroške zdravstvenega zavarovanja na podlagi delovnega statusa, ne glede na to, ali odštejete odškodnine in ali ste plačevali premije s pomočjo dolarjev pred ali po davku, obstaja več pravil.
Računi za zdravstveno varčevanje
Druga davčna olajšava, ki bi se je morali zavedati ljudje, ki nimajo dostopa do tradicionalnega zdravstvenega kritja v skupini, je račun za varčevanje z zdravjem (HSA), ki združuje davčno ugodni element varčevanja z visoko odbitno polico zdravstvenega zavarovanja.
Vsi prispevki HSA, do največjega dovoljenega zakona, so davčno priznani, tudi za tiste, ki ne razvrščajo postavke, dohodek pa se nabira brez davka. Vsi izkupički, umaknjeni z računa, so davčni, pod pogojem, da se uporabljajo za plačilo kvalificiranih zdravstvenih stroškov.
Medicinski stroški
Zdravstveni stroški se odbijejo le, če presegajo določen odstotek prilagojenega bruto dohodka zavezanca. Ta odstotek se stalno spreminja, vendar vedno ostane dovolj visok, da se večina ljudi ne more uvrstiti v kvalifikacije.
Odstotek je znašal 10% za davčno leto 2019.
Na primer, če ste za operacijo v enem letu odšteli 17.000 dolarjev in vam je zavarovalnica naslednje leto poslala ček v višini 10.000 dolarjev, bi moral ta znesek biti prijavljen kot dohodek v letu, ko pride ček.
Če obstaja možnost, da boste v prihodnosti krili zdravstvene stroške, ki jih krije vaša zavarovalnica, tega odbitka ne prijavite. Vedno lahko predložite spremenjeno dokazilo za leto, v katerem bi dobili odbitek, če vaš zavarovalni zahtevek zavrne.
Brezposelnost / nadomestilo delavcev
Pomembno je razlikovati nadomestilo za brezposelnost, ki ga plačuje državna agencija za brezposelnost, od nadomestila delavcev, ki se dodeli delavcem, ki zaradi škode ne morejo opravljati svojih nalog.
Nadomestila za brezposelnost so vedno obdavčljiva, saj veljajo kot nadomestilo za redno zasluženi dohodek in jih je treba prijaviti na obrazcu IRS 1040. Nadomestilo delavcev ni prijavljeno kot dohodek.
Odbitki za samozaposlene
Samozaposleni davčni zavezanci in drugi poslovni subjekti lahko odštejejo zavarovalne premije, ki so povezane s poslovanjem, vključno s premijami za zdravstveno in zobozdravstveno zavarovanje ter pravnim in odgovornostnim kritjem. Zavarovanje vozil se lahko odšteje tudi, če je zavezanec, ki je bil izbran za poročanje o dejanskih stroških in ne upošteva standardne kilometrine.
Življenjsko zavarovanje
Premije za življenjsko zavarovanje se odštejejo kot stroški, povezani s poslovanjem (če je zavarovanec uslužbenec ali podjetnik podjetja in družba ni neposreden ali posreden upravičenec police).
Davek na smrt je na splošno brez davka za posamezne lastnike polic.
Čeprav so dajatve za smrt upravičencem, ki so povezane s podjetjem, pogosto tudi neobdavčene, vendar obstajajo določeni primeri, ko je smrtna dajatev za življenjsko zavarovanje v podjetjih lahko obdavčena. Vendar lahko delodajalci, ki zaposlenim nudijo življenjsko kritje v skupini, odštejejo premije, ki jih plačajo na prvih 50.000 USD ugodnosti na zaposlenega, zneski do te meje pa se ne štejejo za dohodek zaposlenim.
Premije za življenjsko zavarovanje se pogosto lahko odštejejo tudi za večino vrst nekvalificiranih načrtov, na primer odloženo odškodnino ali izvršilne bonuse. Po navadi se premije v skladu s pravili teh načrtov štejejo za nadomestilo za ključne direktorje. Vendar v nekaterih primerih odbitka ni mogoče sprejeti, dokler zaposleni ne prejema ugodnosti.
Drugi kvalifikacijski načrti
Nekvalificirani načrti niso edina vrsta pokojninskega varčevalnega sistema, ki se lahko financira z davčno priznanimi premijami: 412 (i) načrti so kvalificirani. Ti načrti z določenimi zaslužki lahko zagotovijo znatne odbitke za lastnike malih podjetij, ki želijo pridobiti svoje pokojninske prihranke in prejeti zajamčen dohodek.
Ti načrti se financirajo izključno z zavarovalnimi produkti, kot so življenjska zavarovanja z denarno vrednostjo ali pogodbami s fiksno rento, lastnik načrta pa lahko za te načrte vsako leto odšteje sto tisoč dolarjev prispevkov.
Nazadnje lahko udeleženci v standardnih kvalificiranih načrtih, kot so načrti 401 (k), kupijo omejeno količino bodisi trajnega ali trajnega kritja, ob upoštevanju posebnih omejitev. Pokrivanje pa mora biti v skladu s predpisi IRS obravnavano kot "naključno". V kateri koli vrsti kvalificiranega programa z določenimi prispevki mora biti strošek premije za celotno življenjsko dobo za vsakega udeleženca nižji od 50% zneska prispevka delodajalca plus odvzema. Сігналы абмеркавання
Za termin in univerzalno kritje je meja 25%. To je edini primer, v katerem lahko posamezniki kupujejo življenjsko zavarovanje na davčno priznani osnovi - ob predpostavki, da je načrt tradicionalen in ne načrt Roth 401 (k). Dajatve za življenjsko zavarovanje, ki se izplačujejo iz kvalificiranih načrtov, ohranijo tudi status brez davka in to zavarovanje se lahko uporablja za plačilo davkov od prihodkov iz načrta, ki jih je treba razdeliti, ko udeleženec umre.
Spodnja črta
To je le nekaj pogosto spregledanih odbitkov in davčnih ugodnosti, povezanih z zavarovanjem, do katerih so upravičeni poslovni in posamezni davčni zavezanci. Drugi odbitki v zvezi s nadomestilom, proizvodnjo, amortizacijo stavb in opreme so navedeni na spletnih straneh IRS v različnih prenosljivih navodilih za uporabo.
