V pokojninskem načrtovanju je zelo malo slamnatij, vendar izbira posameznika 401 (k) - znanega tudi kot udeleženec 401 (k) ali solo 401 (k) - poleg tega je lahko SEP IRA eden izmed njih. Če ste samostojni podjetnik in želite povečati svoje pokojninske prispevke z najnižjimi stroški in največjo prilagodljivostjo, preverite teh pet razlogov, zakaj bi bil posameznik 401 (k) pravi za vas.
Ključni odvzemi
- Posameznikom lahko prispevate več 401 (k) kot za SEP IRA.Posebni 401 (k) s omogočajo posojila, medtem ko SEP IRA ne. Če posameznik 401 (k) namesto SEP IRA lahko opravi pretvorbe Roth IRA cenejši.
1. Najvišji prispevki predplačila
Ključna prednost posameznika 401 (k) je, da je najvišji znesek, ki ga lahko prispevate, višji na vsaki ravni čistega zaslužka, kot je to za SEP IRA. Spodnji grafikon prikazuje največ prispevkov, ki jih lahko prispevate pri različnih dohodkih, in ponazarja, da je razlika med obema lahko precejšnja.
Na primer, s 50.000 dolarji čistega zaslužka bi lahko prispevali kar 34.294 dolarjev za posameznega 401 (k), medtem ko bo SEP IRA dosegel le 9.294 dolarjev (od leta 2019). To je 25.000 USD razlike v korist posameznika 401 (k).
Spodnja tabela kaže, da posamezni maksimalni prispevki 401 (k) še naprej presegajo prispevke za SEP IRA za 25.000 dolarjev, dokler čisti dobiček ne doseže 200.000 USD. V tem trenutku se razlika zmanjša, vendar je še vedno naklonjena posamezniku 401 (k). Ti maksimalni zneski predvidevajo, da ste upravičeni do nadomestne določbe za vse starejše od 50 let, kar vam omogoča, da v letu 2020 prispevate dodatnih 6.500 dolarjev za 401 (k); SEP IRA ne predvideva dogovora.
| Čisti zaslužek pred kvalificiranim odbitkom načrta | Največji posameznik 401 (k) Prispevek | Max SEP Prispevek IRA | Posameznik 401 (k) - SEP IRA |
| 50.000 dolarjev | 34 294 dolarjev | 9.294 dolarjev | 25.000 dolarjev |
| 75.000 dolarjev | 38.940 dolarjev | 13.940 dolarjev | 25.000 dolarjev |
| 100.000 dolarjev | 43.587 dolarjev | 18.587 dolarjev | 25.000 dolarjev |
| 125.000 dolarjev | 48.234 dolarjev | 23.234 dolarjev | 25.000 dolarjev |
| 150.000 dolarjev | 52.950 dolarjev | 27.950 dolarjev | 25.000 dolarjev |
| 175.000 dolarjev | 57.883 dolarjev | 32.883 dolarjev | 25.000 dolarjev |
| 200.000 dolarjev | 62.000 dolarjev | 37.816 dolarjev | 24.184 dolarjev |
| 225.000 dolarjev | 62.000 dolarjev | 42.749 dolarjev | 19.251 dolarjev |
| 250.000 dolarjev | 62.000 dolarjev | 47.683 dolarjev | 14.317 dolarjev |
| 275.000 dolarjev | 62.000 dolarjev | 52.616 dolarjev | 9.384 dolarjev |
| 300.000 dolarjev in več | 62.000 dolarjev | 56.000 dolarjev | 6000 dolarjev |
Posameznik 401 (k) premaga SEP IRA za največji prispevek v načrtu, ne glede na vaš čisti zaslužek. Za samostojne podjetnike, ki živijo v državah z visokim davkom na dohodek, in za tiste z dodatnimi zunanjimi viri dohodka bi lahko ta razlika pomenila razliko med vračilom in računom, ko pride čas, da opravite svoje davke. Ker se bo ta razlika pojavljala vsako leto, lahko v času vaše kariere v vaš pokojninski načrt vloži stotine tisoč dodatnih dolarjev.
2. Prispevki so diskrecijski; Posojila so dovoljena
Posamezni prispevki 401 (k) niso obvezni vsako leto. To samostojnim podjetnikom omogoča, da upravljajo z denarnimi tokovi in prispevajo največji znesek v dobrih letih, hkrati pa prispevajo manj ali sploh nič, če se njihovo poslovanje obrne na slabše. Poleg tega lahko lastniki prevzamejo posojila za največ 50.000 dolarjev ali 50% vrednosti ugodnosti v načrtu (ne glede na to, kateri znesek je nižji).
Čeprav SEP IRA ne zahteva obveznih prispevkov, nima takšnih določb o posojilih. Možnost, da v primeru izrednih razmer vzamete posojilo brez davka od svojega posameznika 401 (k), je treba jemati resno, saj imajo samostojni podjetniki iz leta v leto pogosto spremenljive dohodke.
3. Enostavnost, nizki stroški in prilagodljivost
Posamezne račune 401 (k) je enostavno odpreti in upravljati. Če ga odprete pri diskontnem posredniku, vam morda ne bodo zaračunali skoraj nobenih drugih stroškov kot za trgovanje. Izjemno prilagodljivi so tudi pri vlaganju. Poleg tega vam ni treba predložiti obrazca 5500 pri službi za notranje prihodke, če vaš načrt vsebuje manj kot 250.000 dolarjev sredstev. To velja tako za posamezne načrte 401 (k) kot za SEP IRA načrte.
4. Manj drage pretvorbe Roth
Druga pomembna prednost posameznika 401 (k) je, da se za razliko od SEP IRA ne upošteva pri določanju sorazmernih stroškov za pretvorbo Roth.
Recimo, da imate IRA SEP s 100.000 USD in tradicionalno IRA s 75.000 USD (od tega 30.000 USD predstavljajo neodločene prispevke). Če pretvorite svoj skupni tradicionalni IRA v vrednosti 75.000 USD, lahko iz običajnega dohodka izključite le približno 17% (30.000 USD / 175.000 USD). To je zato, ker IRS od vas zahteva, da dokažete nesprejemljive prispevke v celotnih zneskih IRA, vključno z IRA SEP.
Recimo, da imate namesto SEP IRA posameznika 401 (k) s 100.000 dolarjev plus tradicionalni IRA s 75.000 dolarji. Ponovno 30.000 dolarjev tega zneska predstavlja neodločene prispevke. Če pretvorite svoj skupni tradicionalni IRA v vrednosti 75.000 USD, bi lahko izključili 40% (30.000 USD / 75.000 USD) pretvorbe iz navadnega dohodka, saj posameznik 401 (k) ni vključen v izračun sorazmernosti. V obeh situacijah pretvorite 75.000 USD v Roth IRA, vendar s posameznikom 401 (k) danes plačujete manj davkov, ker samo v primerjavi s primerom s SEP IRA priznavate 45.000 USD (75.000 $ x (1-0.40)), v katerem bi prepoznali 62.250 USD (75.000 USD x (1-0.17)) obdavčljivega dohodka.
To bi lahko celo naredili korak dlje in premaknili ves predplačniški denar iz tradicionalne IRA na posamezno 401 (k). Potem bi imeli 145.000 dolarjev za posamezno 401 (k) in 30.000 dolarjev v tradicionalnem IRA, od tega bi 100% predstavljali nezakonite prispevke. V tem primeru je mogoče pretvoriti 30.000 USD tradicionalne IRA in 100% pretvorbe izključiti iz navadnega dohodka, zaradi česar je to v bistvu brez davka pretvorba Roth.
5. Možnost izbire prispevkov Roth
Zaključek
V mnogih primerih je posameznik 401 (k) boljša alternativa SEP IRA za samostojne podjetnike. Če ste navajeni plačevati letne prispevke za IRA SEP, upoštevajte, da je rok za odprtje posameznika 401 (k) 31. december, v nasprotju s SEP IRA, ki ga imate do 15. aprila naslednjega leta.
Primerjajte naložbene račune × Ponudbe, ki so prikazane v tej tabeli, so iz partnerstev, od katerih Investopedia prejema nadomestilo. Ime ponudnika Opispovezani članki
SEP IRA
Značilnosti in prednosti serij IRAs in Roth IRAs
Varčevalni računi za upokojence
Prihranite za upokojitev, ko ste samozaposleni
IRA
Kako lahko financiram IRO Roth, če je moj dohodek previsok?
SEP IRA
Če ustanovim podjetje z omejeno odgovornostjo (LLC), lahko odprem SEP IRA?
IRA
Roth pretvorba se počuti v današnjih nizkih davčnih stopnjah
IRA
Preveč bogat za Roth? To storite
Povezave partnerjevSorodni pogoji
Neodvisni 401 (k) Neodvisni 401 (k) je pokojninski varčevalni pokojninski načrt, ki je na voljo posameznim lastnikom malih podjetij in njihovim zakoncem. več Kaj je tradicionalna IRA? Tradicionalna IRA (individualni pokojninski račun) omogoča posameznikom, da dohodek pred obdavčitvijo usmerijo v naložbe, ki lahko rastejo odloženo od davka. več Individualni pokojninski račun (IRA) Posamezni pokojninski račun (IRA) je naložbeno orodje, ki ga posamezniki uporabljajo za zaslužek in namenjanje sredstev za pokojninske prihranke. več Poenostavljena pokojnina zaposlenih (SEP) Opredelitev Poenostavljena pokojnina zaposlenih je pokojninski načrt, ki ga lahko oblikujejo delodajalec ali samozaposleni posamezniki. več Okrasenje v zaledni roti IRA Zaledni Roth IRA davkoplačevalcem omogoča prispevek k Roth IRA, tudi če so njihovi dohodki višji od zneska, ki ga odobri IRS za take prispevke. več Popoln vodnik za Roth IRA Roth IRA je pokojninski varčevalni račun, ki vam omogoča, da dvignete svoj denar brez davka. Naučite se, zakaj je Roth IRA morda boljša izbira od tradicionalne IRA za nekatere pokojninske varčevalce. več