Posamezni pokojninski računi so pomemben del pokojninskih varčevalnih načrtov v ZDA. Povprečno stanje na računu IRA je odvisno od starosti imetnika računa in števila let, ko so prispevali.
V povprečju so dvajsetometri v IRA-ji odvzeli 13.000 ameriških dolarjev, medtem ko imajo tisti v zgodnjih 60-ih, ki se bližajo upokojitvi, dobroimetje bližje 165.000 dolarjem.
Medtem ko je celotno stanje na računu IRA v povprečju 120.000 dolarjev, po podatkih vladnega urada za računovodstvo (GAO) več kot 300 IRA-ov posojila presega 25 milijonov dolarjev.
Leta 2012 naj bi takratni republikanski predsedniški kandidat Mitt Romney imel več kot 100 milijonov dolarjev samoiniciativnega IRA, kaže javna razkritja.
Kako je to sploh mogoče z letno omejitvijo prispevka IRA v višini 6000 USD (od leta 2020) za osebe, mlajše od 50 let?
Izjema, ne norma
Poudariti je treba, da so IRA, vredni 25 milijonov dolarjev ali več, izjemno redki. Manj kot 0, 0007% vseh IRA ima toliko denarja v sebi. Bilo je le 791 IRA-jev z od 10 do 25 milijonov dolarjev, kar predstavlja le 0, 0018% računov.
Velika večina IRA-jev - približno 98% - ima dobroimetje v znesku 1 milijon dolarjev ali manj.
Najboljši scenarij primera za večino nas
Predpostavimo, da ste začeli pokojninsko načrtovanje zgodaj in vsako leto v 50 letih prispevali največ 6.000 USD prispevka IRA, medtem ko so vaše naložbe rasle na 8% letno. Po 50 letih bi bil vaš IRA vreden približno 3, 7 milijona dolarjev - dovolj denarja, da bi se večina ljudi udobno upokojila.
Glede na študijo GAO, da bi zbrali bilančno stanje, večje od tega, bi potrebovali velike prispevke za posameznike in delodajalce, ki so bili podprti v desetletjih.
Ta sredstva bi bilo treba preusmeriti iz načrta delodajalca, kar je izvedljivo, saj ni nobenih omejitev za akumulacije IRA ali preusmeritve iz načrtov delodajalcev z določenimi prispevki.
Pomaga, če lahko vlagate v sredstva, ki večini vlagateljev niso na voljo, kot je to storil Romney.
Kako je to storil Mitt Romney
Romney je uporabil SEP IRA, pokojninski načrt, ki ga lahko delodajalci ali samozaposleni posamezniki ugotovijo, da ima veliko višja meja prispevka do 57.000 USD na leto (od leta 2020), odvisno od dohodka.
Toda tudi z višjimi od povprečnih donosov tipična SEP IRA ne bi prišla nikjer blizu salda Romneyja v višini 100 milijonov dolarjev. Kako je to storil Romney?
Glede na zgodbo Williama D. Cohana, ki se je pojavila v The Atlantiku , z naslovom Kaj se resnično dogaja z Irakom Mitta Romneyja v višini 102 milijonov dolarjev, je znesek denarja v Romneyevi IRA imel malo povezave z izbiro naložb.
"Resnica o Romneyevi IRA je, da njena ogromna velikost ima zelo malo opravka z izbiro pravih naložb in veliko več opravka z alkimijo samega zasebnega kapitala in možnostmi, ki izhajajo iz tega otoškega sveta za ljudi, kot so Romney, ki je bil ustanovitelj in izvršni direktor Bain Capital najmanj 15 let. "
Namesto da bi se odločil za zmagovalne naložbe, je Romney verjetno uporabil prenesene obresti, kar je delež dobička zasebne kapitalske družbe. Malo Američanov ima dostop do prenesenih obresti, da bi razvili svojo IRA v zelo velikih razsežnostih.
Kot glavni partner družbe Bain je Romney uspel vložiti manjši del lastniškega kapitala, potrebnega za odkup, in nato požeti 20% dobička, če je posel potekal dobro.
Hipotetično bi lahko Romneyjeva prvotna naložba - recimo 30.000 dolarjev od IRA - zlahka narasla na desetine milijonov dolarjev prenesenih obresti od ene velike transakcije. Nato bi lahko te milijone skupaj s svojimi prispevki v višini 30.000 dolarjev vsako leto uporabil za naložbe v več poslov Bain Capital.
Za izdelavo računa, vrednega 100 milijonov dolarjev, ne bi trajalo dolgo.
Majhne ugodje
Kar zadeva davke, so previsoki IRA v slabšem položaju. Umiki iz tradicionalne IRA ali SEP IRA se obdavčijo po trenutni stopnji davka na dohodek, ne pa pogosto nižji stopnji kapitalskih dobičkov.
Za Romneyja bi to verjetno pomenilo razliko med plačevanjem 20-odstotnega davka na kapitalski dobiček in 37-odstotno navadno stopnjo davka na dohodek za njegov najvišji razred davka. To je velika razlika v davkih.
Za Romneyja in druge se je ta vrsta iger ukvarjala v njegovo korist, saj je imel desetletja, da je gojil ogromno IRA, brez davka, kar bi lahko več kot nadoknadilo višje davke na umike na cesti.
