Kazalo
- Kaj je obrazec 1098 - izjava o hipotekarnih obrestih?
- Kdo lahko vloži obrazec 1098 - Izjava o hipotekarnih obrestih?
- Obrazec 1098 - Izjava o hipotekarnih obrestih in davki
- Kako vložiti obrazec 1098 - Izjava o hipotekarnih obrestih
- Druge vrste obrazca 1098
Kaj je obrazec 1098 - izjava o hipotekarnih obrestih?
Obrazec 1098 je obrazec, vložen pri Službi za notranje prihodke (IRS), ki podrobno določa znesek obresti in s tem povezane odhodke, plačane na hipoteki v davčnem letu. Ti odhodki se lahko uporabijo kot odbitki na ameriškem davčnem obrazcu, seznam A, ki zmanjšuje obdavčljivi dohodek in celoten znesek, ki ga dolguje IRS.
Obrazec 1098 se uporablja za poročanje o plačilih obresti posameznika ali samostojnega podjetnika vladi za davčne namene. Obrazec izda posojilodajalec ali drug subjekt, ki prejema obresti posojilojemalca, ki lahko te podatke uporabi za odštevanje plačanih obresti od njegovih obdavčljivih dohodkov.
ključni odvzemi
- Obrazec 1098 - Hipotekarna izjava o obresti se uporablja za poročanje o plačilu obresti posameznika ali samostojnega podjetnika vladi za davčne namene. Samo hipotekarni imetniki, ki so plačali najmanj 600 USD obresti, izpolnjujejo pogoje za odbitek davka. Obrazec 1098 je eden od štirih oblik s številko 1098 na njem.
Kdo lahko vloži obrazec 1098 - Izjava o hipotekarnih obrestih?
Hipoteka je posojilo, najeto za nakup in zavarovanje nepremičnine, običajno stanovanja. Posojilojemalec je običajno pooblaščen za mesečna plačila posojilodajalcu; mesečna plačila običajno vključujejo glavnico in obresti na posojilo. Skupni znesek plačil obresti na hipoteko se vsako leto poroča na obrazcu, imenovanem Obrazec 1098 - Izjava o hipotekarnih obrestih.
Hipotekarni posojilodajalec zahteva Službo za notranje prihodke (IRS), da ta obrazec posreduje posojilojemalcem, če se nepremičnina, ki zavaruje hipoteko, šteje za nepremičnino, to je zemljišče in vse, kar je zgrajeno, zraslo na zemlji ali je pritrjeno na zemljišče. Dom, za katerega se izvajajo hipotekarne obresti, mora biti usposobljen po standardih IRS. IRS definira dom kot prostor, v katerem so osnovne življenjske dobrine, vključno s kuhinjskimi pripomočki, kopalnico in spalnim prostorom. Primeri vključujejo hišo, kondominij, mobilno hišo, jahto, zadrugo, ranč in čoln. Tudi hipoteka mora biti kvalificirana; kvalificirane hipoteke po IRS vključujejo prvo in drugo hipoteko, posojila za lastniški kapital in refinancirane hipoteke.
Obrazec 1098 - Izjava o hipotekarnih obrestih in davki
Znesek, prijavljen na obrazcu 1098, se lahko uveljavlja kot davčna olajšava v zvezni dohodnini posojilojemalca, kar pomaga zmanjšati njegov obdavčljivi dohodek v letu. Na primer, en sam davčni zavezanec, ki je v določenem davčnem letu zaslužil 65.000 dolarjev in izpolnjuje pogoje za odbitek 5000 USD, bi bil dejansko obdavčen na 60.000 USD (65.000 do 5000 USD), namesto na 65.000 USD.
Lastnik hipoteke lahko poleg obresti odšteje točke, plačane pri nakupu nepremičnine. Točke se nanašajo na vnaprej plačane obresti ali preprosto predplačane obresti na posojilo za stanovanje, da bi izboljšali obrestno mero za hipoteko, ki jo je ponudila posojilnica.
Seveda je pomembno, da se znesek na obrazcu 1098 in zahtevano odbitek davka seštejeta. Tu je povezava do naložljivega obrazca 1098.
Kako vložiti obrazec 1098 - Izjava o hipotekarnih obrestih
Posameznik ali samostojni podjetnik posameznik z več hipoteko bo od svoje posojilnice prejel več 1098 obrazcev, ki prikazujejo skupne obresti, plačane za vsako nepremičnino. Čeprav posojilodajalec lahko obrazec 1098 posreduje vsem lastnikom hipotekarnih nepremičnin, se za odbitek davka upravičijo samo imetniki hipoteke, ki so plačali najmanj 600 dolarjev obresti. To pomeni, da čeprav lastnik stanovanja na več hipotekah v lasti več kot 600 ameriških dolarjev obresti, obrazec 1098 ne bo vložen za plačilo obresti pod 600 USD na posamezni hipoteki.
Na primer, posameznik z dvema domovima, ki plača 550 dolarjev obresti na enem in 1.250 dolarjev obresti na drugem, bo skupno plačal 1800 dolarjev obresti. Obrazec 1098 pa bo vložen le za poročanje o plačilu obresti za drugi dom. Obresti v višini 550 USD na prvem domu še vedno lahko vložite z obrazcem, vendar to ni obvezno. Plačila obresti, ki jih je izvedlo skrbništvo, premoženje, korporacija ali partnerstvo, ni treba vlagati.
Zavezanci, ki pošiljajo papirnate različice svojih davčnih obračunov, morajo obrazcu 1098 priložiti obrazec 1096.
Davčni zavezanci, ki odštejejo plačila hipotekarnih obresti, morajo določiti svoje odbitke. Skupni znesek hipotekarnih obresti, plačanih v enem letu, se lahko odšteje v seznamu A. Razčlenjeni odbitki so koristni le, če je njihova skupna vrednost višja od običajne odbitke. V davčnem letu 2018, na primer, samski lastnik stanovanja, katerega podrobni odbitki, vključno s hipotekarnimi plačili, znašajo 10.500 dolarjev, bi bilo morda bolje, da bi namesto njega uporabil svoj standardni odbitek 12.000 USD (IRS od davčnega zavezanca zahteva, da se odloči za eno ali drugo metodo).
Druge vrste obrazca 1098
Obrazec 1098 je eden od štirih obrazcev s številko 1098 na njem. Vsi se ukvarjajo z odbitki. Tri druge različice obrazca 1098 vključujejo:
1. 1098-C
Podrobnosti o donacijah avtomobilov, čolnov in letal za dobrodelne organizacije, ki dajo vozila potrebnim ali jih prodajo po nižji tržni ceni. Obrazec 1098-C vloži in sporoči organizacija prejemnica in vključuje datum darovanja, vrsto vozila, identifikacijsko številko vozila (VIN) in vrednost vozila.
2. 1098-E
Poroča o obrestih, plačanih za posojila kvalificiranih študentov v davčnem letu. Plačane obresti lahko odšteje zavezanec, ki bo prejel obrazec 1098-E, v katerem je podrobno določeno, koliko obresti je bilo plačano v tem letu. Obrazec pošlje posojilnica, če je bilo plačanih vsaj 600 USD obresti, čeprav lahko zavezanec še vedno dobi obrazec za vsote, manjše od 600 USD.
3. 1098-T
Zagotavlja informacije o višjem šolstvu in z njimi povezane pristojbine med letom. Obrazec 1098-T vloži izobraževalna ustanova in se lahko uporablja za izračun davčnih olajšav in dobropisov, povezanih z izobraževanjem, kot sta ameriška davčna olajšava za priložnost (AOTC) in kredit za življenjsko učenje (LLC). Obrazec poroča tudi o vseh štipendijah in nepovratnih sredstvih, ki jih prejme šola, kar lahko zmanjša dopustni odtegljaj ali dobropis davčnih zavezancev.
