Izravnalna rezerva

Kaj je izravnalni rezervat

Izravnalna rezerva je dolgoročna rezerva, ki jo zavarovalnica hrani, da prepreči izčrpavanje denarnega toka v primeru večje nepredvidene katastrofe.

RAZPRODANO rezervo za izenačenje

Katastrofalen dogodek, kot so poplava, potres ali požar, lahko povzroči močno izčrpavanje izravnalne rezerve zavarovalnice. Te rezerve bi lahko videli kot osebni sklad podjetja "deževni dan", ki nadomešča nepredvidene in pogosto drage dogodke. Na primer, močno neurje je prizadelo območje, kjer je zavarovalnica zavarovala številne nepremičnine; veliko število izgub od podjetja zahteva dostop do izravnalne rezerve. Poplave, požari in tornada lahko povzročijo podobno velike izgube.

Pravila za upravljanje izravnalnih rezerv v Veliki Britaniji

Popolne podrobnosti o pravilih, ki urejajo izravnalne rezerve za britanske zavarovalnice, so vključene v Pravilnik o zavarovalnicah (Reserve) 1996. To je povzetek glavnih točk, ki urejajo nekreditne zavarovalne rezerve:

• Podjetje mora imeti dve ločeni izravnalni rezervi, eno za kreditno zavarovanje in eno za vse druge vrste poslovanja. V vsakem primeru podjetje na koncu vsakega proračunskega leta izračuna znesek vsakega prenosa, ki ga mora opraviti v rezervo, in ločeno določi znesek vsakega prenosa iz rezerve. Poleg tega obstaja pomemben izračun, s katerim je zagotovljeno, da izravnalna rezerva na koncu proračunskega leta ne presega največje dovoljene vrednosti. Za podjetja, ki niso kreditna zavarovanja, obstaja pet kategorij poslovanja, za katere so potrebne izravnalne rezerve:
  • Poslovna skupina A: Premoženjska škoda, vključno s pripadajočo sorazmerno pozavarovalno pogodbo Poslovna skupina Β: Neposredna, fakultativna in proporcionalna pogodba posledično izgubljena tveganja Poslovna skupina C: Pomorska in letalska dejavnost, vključno z ustreznim pozavarovalnim poslom Poslovna skupina D: Jedrska tveganja Poslovna skupina Ε: sorazmerna pozavarovalna pogodba poslovne kategorije, ki ustrezajo poslovanju v računovodskem razredu 6 (premoženjska škoda) in nerazmerna pozavarovalna pogodba posledična izguba
  Prenosi v rezervo bi morali predstavljati odstotek neto obračunane premije, kot je podrobno opisano v naslednjem razporedu:
  • Poslovna skupina A: 3 odstotki Poslovna skupina Β: 3 odstotna Poslovna skupina C: 6 odstotkov Poslovna skupina D: 75 odstotkov Poslovna skupina Ε: 11 odstotkov
  Prenosi iz rezerve bi morali biti znesek za kritje "nenormalne izgube". Ta znesek je določen v skladu z ločenimi pravili, odvisno od tega, ali se podjetje obračunava na podlagi nezgodnega leta ali na podlagi zavarovalnega leta. Načeloma je neobičajna izguba presežek nastalih škod (brez pozavarovanja in drugih izterjav, razen stroškov upravljanja škod, vendar vključujejo stroške neposrednega obravnavanja škod) nad spodnjimi odstotki neto (pozavarovalnih) premij. Stroge opredelitve se razlikujejo glede računovodskih podlag za leto nesreče in zavarovanja. Ti zneski se izračunajo ločeno za ti dve osnovi in ​​nato združijo za vsako poslovno skupino, ta skupni znesek pa se prenese, ob upoštevanju največje poslovne skupine. Za obračunsko osnovo za leto nesreč se uporabijo neto zaslužene premije, medtem ko se za leto, v katerem je bilo sklenjeno zavarovanje, uporabijo neto obračunane premije.