Kaj je IRA za izobraževanje
IRA za izobraževanje je naložbeni račun visokošolskega izobraževanja, ki je davčno ugoden, zdaj uradno znan kot privarčevalni račun Coverdell (ESA). V skladu s tem varčevalnim varčevalnim sredstvom lahko starši in skrbniki neplačujejo prispevkov na pokojninski račun (IRA) za otroka, mlajšega od 18 let.
Ključni odvzemi
- IRA za izobraževanje je varčevalni račun z davčno ugodnostjo, ki se uporablja za plačilo stroškov izobraževanja otrok. Formalno so znani kot Coverdell izobraževalni varčevalni računi. Izobraževalni IRA so podobni 529 varčevalnim načrtom, vendar imajo nekatere ključne razlike.
Razumevanje izobraževanja IRA
Sredstva, prihranjena v IRA za izobraževanje, naj bi se uporabila za kritje prihodnjih stroškov izobraževanja, kot so šolnina, knjige in uniforme na ravni osnovne, srednje in visokošolske izobrazbe. Sredstva v izobraževalni IRA se lahko brez davka umaknejo, kadar so potrebna za izobraževalne namene.
IRA-ji za izobraževanje se imenujejo tudi "Coverdell računi" ali preprosto "ESA", in kljub svojemu "IRA" zaslužku, gre za stroške izobraževanja, ne za pokojninske prihranke, čeprav delajo na podoben način. Podobni so 529 varčevalnim načrtom, vendar imajo nekaj ključnih razlik.
IRA-ji za izobraževanje so obstajali, preden so se leta 2002 preimenovali v Coverdell ESAs in so bili še bolj privlačni kot izobraževalno varčevalno sredstvo, ko je bil seznam kvalificiranih stroškov razširjen na nekatere stroške K-12. Delujejo na podoben način kot Roth IRAs, saj oba omogočajo letne, nesprejemljive prispevke na posebej določen naložbeni račun. Ta naložba bo zrasla brez zveznih davkov in umiki bodo tudi neobdavčeni, dokler bodo izpolnjene določene zahteve v zvezi z letnimi prispevki in letnimi umiki.
Davčna obravnava IRA-jev za izobraževanje je podobna kot pri 529 varčevalnih načrtih, vendar z nekaj opaznimi razlikami. Podobni so po tem, da omogočajo odloženo rast in da se ta izkupiček odvzame brez davka za kvalificirane izobraževalne stroške v kvalificirani izobraževalni ustanovi. IRA-ji za izobraževanje so zajeti v naslovu 26, podnaslovu A, poglavju 1, podpoglavju F, delu VIII, pododdelku 530 ameriškega zakonika.
Izobraževanje IRA
IRA-ji za izobraževanje imajo številne pogoje in pogoje, kot so:
- Davčni zakon prepoveduje financiranje evropskega nadzornega organa, ko upravičenec dopolni 18 let. ESA-ji v Coverdellu imajo letno mejo prispevka v višini 2000 dolarjev, vendar pa se lahko odmeri kazen, če je ta znesek presežen. Niske meje prispevkov lahko pomenijo celo majhno nadomestilo za vzdrževanje s strani katere koli institucije ima ESR, ki lahko omeji donose. V nasprotju s načrtom 529 je treba vsoto IRA o izobraževanju razdeliti otroku, če se ne uporablja za šolanje. Zdravljenje v zvezni finančni pomoči je podobno kot plačilo 529 - kot sredstvo starša (skrbnik). O umiku se ne poroča kot dohodek, če je obdavčen na ravni zvezne davke. Tak račun je treba v celoti likvidirati do trenutka, ko je upravičenec dopolnil 30 let; v nasprotnem primeru bo predmet davka in kazni.
