Davki ustvarjajo izgubo zaradi izgube teže, ker ljudem preprečujejo nakup izdelka, ki po obdavčitvi stane več, kot bi bil pred uvedbo davka. Izguba zaradi mrtve teže je izguba nečesa dobrega, kar se ekonomsko zgodi zaradi uvedenega davka. Davek na izdelek ne prispeva samo k izgubi izgube. Ljudje si manj želijo in iščejo delo, kadar je davek, ki jim je bil naložen, več kot bi bil, če bi ne poiskali dela ali višje plačanega dela. Spremeniti morajo tudi svoje navade porabe, da se izognejo davkom, kar jim dodatno obremenjuje in zmanjšuje splošno ekonomsko kakovost življenja.
Medtem ko davki ustvarjajo izgubo izgube, se razlikuje glede na več dejavnikov. Dva najpomembnejša dejavnika sta, ali je potrošnik pripravljen porabiti za izdelek in koliko, pa tudi, kako dobro lahko dobavitelj potrošniku pridobi želeni izdelek. To je en primer zakona ponudbe in povpraševanja v ekonomiji. Ko ponudba in povpraševanje nista enaki, pride do večje izgube mrtve teže.
Na izgubo obdavčitve se šteje čas in denar, ki bi ga lahko porabili na drugih področjih posameznikovega življenja, zlasti na področjih, ki imajo za posledico boljšo porabo in večji prispevek k gospodarstvu. Vlade lahko zmanjšajo svojo porabo za pobiranje davkov, če bi bile vzpostavljene različne davčne politike. Tisti ljudje, ki ure in ure iščejo načine, kako se izogniti davkom, bi lahko ta čas porabili za druge dejavnosti, ki bi lahko prispevale k gospodarstvu več, še posebej, če te dejavnosti vključujejo porabo na načine, ki vračajo denar v gospodarstvo.
