Kazalo
- Razlogi za zavrnitev dednega premoženja
- Primer
- Kvalificirani zavezanci
- Končne misli: Dokumentacija
Kakor se verjetno zdi, obstaja nekaj upravičencev, ki raje ne prejemajo podedovanih sredstev. Razlogi so različni. Upravičenec pogosto želi, da se premoženje dodeli nekomu drugemu. Drugič prvotni upravičenec noče obdavčiti premoženja.
Ključni odvzemi
- Če upravičenec pravilno odstopi od podedovanih pokojninskih sredstev, se njihov status upravičenca v celoti razveljavi. Izjava o dedovanju podedovanih sredstev ni samo v izogibanju davkom. V nekaterih primerih upravičenci odvzamejo premoženje, tako da druge osebe določena sredstva prejmejo. Izjava o omejitvi odgovornosti, ki ne izpolnjuje osnovnih zahtev po zvezni in državni zakonodaji, lahko povzroči škodljive posledice za osebo, ki se odpoveduje premoženju, kot tudi morebitne upravičence.
Razlogi za zavrnitev dednega premoženja
Če upravičenec pravilno odstopi od podedovanih pokojninskih sredstev, se njihov status upravičenca v celoti razveljavi - to je, kot da nikoli niso bili imenovani upravičenci. Ta posameznik zato ne bo dolgoval zveznih davkov ali davkov na nepremičnine. Namesto tega bo upravičenec naslednik odgovoren za plačilo vseh davkov, ki zapadejo v znesek.
Izjava o dedovanju podedovanih sredstev ni samo za izogibanje davkom. V nekaterih primerih upravičenci odvzamejo premoženje, tako da druge osebe določena sredstva prejmejo. Upravičenec, ki odkloni sredstva, pa se mora zavedati učinka odpovedi odgovornosti, zlasti če je namen, da določen posameznik postane upravičenec do nasledstva.
Primer
John je svojega sina Tima označil za edinega upravičenca do premoženja v svojem pokojninskem načrtu. John umre nekaj let kasneje. Tim stoji, da bo podedoval denar, toda če ga bo, na fakulteti ne bo več upravičen do študentske pomoči. Tim se odloči odpovedati premoženje. Tim torej pravilno zavrne sredstva in se zdaj obravnava, kot da nikoli ni bil imenovani upravičenec.
Pomembno je poudariti, da če bi John določil pogojnega upravičenca, bi ta posameznik (ali subjekt) postal upravičenec do naslednika.
Kvalificirani zavezanci
Upravičenec se lahko tudi odloči, da bo odstopil le odstotek podedovanih sredstev. To je sprejemljivo, če izjava o omejitvi odgovornosti izpolnjuje določene zahteve. Izjava o omejitvi odgovornosti, ki ne ustreza osnovnim zahtevam po zvezni in državni zakonodaji, lahko povzroči škodljive posledice za osebo, ki se odpove premoženju, in za vse posameznike, ki so upravičenci kot posledica odpovedi odgovornosti. Spodaj so zahteve, ki jih je treba izpolniti, da lahko izjavo o omejitvi odgovornosti prevzamete:
- Upravičenec mora zagotoviti nepreklicno in nekvalificirano zavrnitev prevzema premoženja. Zavrnitev mora biti v pisni obliki. Dokument mora biti na skrbniškem računu predložen pozneje naslednji čas: Devet mesecev po smrti lastnika pokojninskega računa.Nine mesecev po tem, ko upravičenec dopolni 21 let, če umre lastnik pokojninskega računa. Upravičenec ne sme sprejeti nobenega podedovanega premoženja pred odpovedjo odgovornosti. Sredstva morajo preiti na naslednika upravičenca brez kakršnih koli navodil osebe, ki daje izjavo o omejitvi odgovornosti.
Nekatere države zahtevajo, da izjava o omejitvi odgovornosti vključi posebno izjavo, ki pravi, da za osebo, ki odvzame premoženje, ne vodi noben stečajni postopek. Vsak, ki se odpove premoženju, mora poiskati pravni nasvet o zakonih svoje države prebivanja.
Nekatere države zahtevajo, da izjava o omejitvi odgovornosti vključi posebno izjavo, ki pravi, da za osebo, ki odvzame premoženje, ne vodi noben stečajni postopek.
Končne misli: Dokumentacija
Obstaja poseben obrazec ali dokument, ki ga mora posameznik izpolniti za zavrnitev podedovanega premoženja. Pismo običajno zadostuje, če izpolnjuje zgornje zahteve. Da bi zagotovili, da skrbnik ali skrbnik pokojninskega računa izpolni vse posebne zahteve, bi moral posameznik, ki razveljavi premoženje, pri skrbniku ali skrbniku preveriti način ravnanja s temi zahtevami.
Pogovorite se s svojim davčnim strokovnjakom, da ugotovite, v kakšnih okoliščinah bi lahko nastale davčne posledice pri odvzemu dediščine. To morda ne velja za vas, lahko pa velja za naslednika upravičenca. Nekateri odvzemi odgovornosti lahko zahtevajo odobritev sodišča, če je na primer posameznik, ki je zavrnil sredstva, duševno onesposobljen ali mladoletnik.
Upravičenci, ki razmišljajo o zavrnitvi premoženja, morajo poiskati pravni nasvet, da bi zagotovili, da njihovi zavezanci izpolnjujejo zvezne in državne zahteve.
