Kaj je načrt z določenimi zaslužki?
Načrt z določenimi zaslužki je pokojninski načrt, ki ga financira delodajalec, pri čemer se zaslužki zaposlenih izračunajo po formuli, ki upošteva več dejavnikov, kot so dolžina zaposlitve in zgodovina plač. Družba upravlja z upravljanjem portfelja in naložbenim tveganjem načrta. Obstajajo tudi omejitve, kdaj in po kakšni metodi lahko zaposleni dvigne sredstva brez kazni. Dajatve, ki se izplačujejo, so običajno zagotovljene vse življenje in se rahlo zvišajo, da bi povečale življenjske stroške.
Razumevanje načrta z določenimi koristmi
Takšen načrt imenujemo tudi pokojninski načrti ali programi z določenimi zaslužki, zato se ta vrsta načrta imenuje "določena ugodnost", ker zaposleni in delodajalci že prej poznajo formulo za izračun pokojnin in ga uporabljajo za določanje in določanje izplačanih prejemkov. Ta sklad se razlikuje od drugih pokojninskih skladov, kot so pokojninski računi, pri čemer so zneski izplačil odvisni od donosnosti naložb. Slabi donosnosti naložb ali napačne predpostavke in izračuni lahko povzročijo pomanjkanje sredstev, pri čemer delodajalci pravno zavezujejo, da bodo nadomestili razliko z denarnim vložkom.
Ključni odvzemi
- Načrt z določenimi zaslužki je program, ki temelji na delodajalcu, ki izplačuje ugodnosti na podlagi dejavnikov, kot so dolžina zaposlitve in zgodovina plač. Pokojnine so programi z določenimi zaslužki. V nasprotju s programi z določenimi prispevki je odgovoren delodajalec, ne pa zaposleni. za vse načrtovanje in naložbeno tveganje načrta z določenimi zaslužki. Koristi se lahko razdelijo kot plačila s fiksnim mesečnim zneskom, kot je renta ali v enem pavšalnem plačilu. Preživeli zakonec je pogosto upravičen do ugodnosti, če zaposleni umre.
Ker je delodajalec odgovoren za sprejemanje investicijskih odločitev in upravljanje naložb načrta, delodajalec prevzame vsa naložbena in načrtovalska tveganja. Načrt davčnih olajšav ima enake značilnosti kot pokojninski načrt, vendar delodajalcu in upravičencem daje tudi dodatne davčne olajšave, ki niso na voljo v nekvalificiranih načrtih.
Primeri izplačil z določenimi zaslužki
Načrt z določenimi zaslužki zagotavlja določeno ugodnost ali izplačilo ob upokojitvi. Delodajalec se lahko odloči za fiksno ugodnost ali za obračun, izračunan po formuli, ki je odvisen od delovne dobe, starosti in povprečne plače. Delodajalec načrt navadno financira tako, da na davčno odloženi račun vnese redni znesek, običajno odstotek plače zaposlenega. Vendar lahko zaposleni prispevajo tudi prispevke, odvisno od načrta. Prispevek delodajalca je dejansko odloženo nadomestilo.
Po upokojitvi lahko načrt izplačuje mesečna plačila v celotni življenjski dobi zaposlenega ali pavšalno plačilo. Na primer, načrt za upokojenca s 30 let delovne dobe ob upokojitvi lahko navaja ugodnost kot natančen znesek v dolarju, na primer 150 dolarjev mesečno na leto službenega uslužbenca. Ta načrt bi zaposlenemu plačeval 4.500 USD mesečno v pokoju. Če zaposleni umre, nekateri načrti upravičencem delavca razdelijo vse preostale ugodnosti.
Najemnina v primerjavi s pavšalnimi plačili
Možnosti plačila običajno vključujejo rento za eno življenjsko dobo, ki zagotavlja fiksno mesečno ugodnost do smrti; kvalificirano skupno pokojnino in družinsko rento, ki nudi fiksno mesečno nadomestilo do smrti in preživninskemu zakonskemu partnerju omogoči nadaljnje prejemanje prejemkov; ali pavšalno plačilo, ki plača celotno vrednost načrta v enem samem plačilu.
Izbira prave možnosti plačila je pomembna, saj lahko vpliva na znesek ugodnosti, ki ga prejema zaposleni. Najbolje je, da se o možnostih ugodnosti pogovorite s finančnim svetovalcem.
Delo v dodatnem letu poveča zaposlene ugodnosti, saj poveča delovno dobo, uporabljeno v formuli zaslužkov. To dodatno leto lahko poveča tudi končno plačo, ki jo delodajalec porabi za izračun ugodnosti. Poleg tega lahko obstaja določba, ki pravi, da če se upokoji običajna upokojitvena starost načrta, samodejno poveča ugodnosti zaposlenega.
