Kaj je skrbniški sporazum?
Sklepna pogodba je dogovor, v katerem ima neko premoženje ali premoženje v imenu dejanskega lastnika (upravičenega lastnika). Takšne sporazume na splošno sklenejo državne agencije ali podjetja za upravljanje različnih programov ugodnosti.
Ključni odvzemi
- S skrbniško pogodbo imetnik ali registrirani lastnik hrani premoženje ali lastnino v imenu dejanskega lastnika. Primeri vključujejo programe zaslužkov zaposlencev, kot so načrti 401 (k) ali računi zdravstvenega varčevanja, v katerih podjetje najame tretjo osebo za upravljanje načrta. Te vrste dogovorov zaposlenim koristijo račun, ki ga vodi investicijski strokovnjak
Kako deluje skrbniški sporazum
Primer skrbniške pogodbe bi bil pokojninski načrt podjetja. Mnoga podjetja, če ne večina, najamejo tretjo osebo za upravljanje takšnih načrtov za zbiranje plačil delodajalca in zaposlenih, vlagajo sredstva in izplačajo ugodnosti.
Prednost tega dogovora je, da upravičeni lastnik dobi strokovno svetovanje, kar prihrani čas in pogosto plača nižje pristojbine, kot bi sicer bili na voljo, če bi denar upravljal vsak posamezen lastnik.
S skrbniškimi pogodbami, ki se uporabljajo za programe prejemkov, skrbnik zbira sredstva zaposlenih z rednimi odbitki plač in denar vlaga; vse pristojbine, povezane s temi sporazumi, so običajno nižje od stroškov, ki bi se zaračunavale posameznim vlagateljem.
Načini uporabe sporazumov o skrbništvu
Sporazumi o skrbništvu se uporabljajo za različne programe ugodnosti, kot so IRA in računi za varčevanje z zdravjem. Običajno sporazum določa, da bo plačilo posameznika izplačano skrbniku, ki pa bo poskrbel, da se sredstva hranijo na banki ali drugi finančni ustanovi. Glede na vrsto računa skrbnik ne odgovarja, če delodajalec delodajalca ne bo zagotovil ustreznih sredstev, ki so bila namenjena za ugodnost. Na primer, če podjetje ne zagotovi ustreznega prispevka za pokojninski varčevalni načrt, za nastale izgube ne bi odgovarjal skrbnik.
V skladu s takšnim sporazumom se lahko od skrbnika zahteva, da poroča Službi za notranje prihodke o vseh razdelitvah računov ali sredstev, ki jih nadzira. Ni pa nujno, da skrbnik poroča, zakaj je bila razdelitev izvedena. Na primer, če uslužbenec z varčevalnim računom prejme razdelitev, lahko zaposleni odgovarja za utemeljitev, da je šlo za tisto, kar se šteje za kvalificiran zdravstveni strošek.
Zaposleni, ne skrbnik, bo morda moral voditi kakršne koli evidence, ki potrjujejo distribucijo na davčni osnovi. Zaposleni in ne skrbnik lahko tudi sami določita, kakšen davek od dohodka bo plačan pri razdelitvi, pa tudi, če bi veljale kakšne davčne kazni. Prav tako skrbnik ne more biti odgovoren za odtegnitev dela razdelitve, ki bi bil uporabljen za kritje zapadlih davkov od dohodka.
Če bi lastnik računa umrl, bi bil skrbnik lahko odgovoren za likvidacijo sredstev na računu, nato pa bi moral skrbeti za razdelitev premoženja upravičencem v skladu s parametri zapuščinskega premoženja.
