Kaj je korporacijsko lastništvo življenjskega zavarovanja (COLI)?
Družbeno lastništvo življenjskih zavarovanj (COLI) ali življenjsko zavarovanje v lasti podjetij se nanaša na zavarovanje, ki ga družba pridobi in ima v lasti svoje zaposlene. Te zavarovalne police podjetja sklenejo na zaposlene. Podjetja so s sklepanjem polic odgovorna za izplačilo premije in prejemajo smrtne dajatve, ne pa za družino ali dediče zavarovane osebe.
Ključni odvzemi
- Družbeno lastništvo življenjskega zavarovanja je zavarovanje, ki ga podjetje pridobi in ga ima v lasti zaposleni. Podjetja plačujejo premije in prejemajo smrtne dajatve po tem, ko zaposleni umre. Nasledniki ali družina zavarovanih delavcev ne prejemajo nobenih ugodnosti.COLI ščiti interese podjetja in ščiti pred stvarmi, kot je nepričakovana smrt zaposlenega, prav tako pomaga financirati ugodnosti podjetja.
Kako deluje družbeno lastništvo življenjskega zavarovanja (COLI)
Družbeno lastništvo življenjskih zavarovanj ima v korporativnem svetu dolgo zgodovino in je v poslovnem svetu dokaj pogosto za osebje podjetja, vključno z vodilnimi delavci. Mnoga podjetja navajajo politike družbe za višje vodstvo kot ključno zavarovanje človeka. Za druge zaposlene se police včasih izsiljeno imenujejo hišnikovo zavarovanje ali mrtvo kmečko zavarovanje. To kaže na njihov nižji status v podjetju. Če je delodajalec police družbe v banki, se omenjena polica nanaša na življenjsko zavarovanje, ki ga ima banka (BOLI).
COLI se običajno uporablja za zaščito interesov podjetja in varovanje pred stvarmi, kot je nepričakovana smrt zaposlenega. Ker je podjetje upravičenec do police, se lahko odloči, ali bo uporabil svojo denarno vrednost in se lahko tudi zadolži ali dvignil.
Politike se lahko uporabljajo tudi za financiranje ugodnosti zaposlenih. Pomembno je poudariti, da so te politike ločene in se razlikujejo od načrtov zaslužkov zaposlenih, saj je edini upravičenec podjetje - ne zaposleni ali njihova družina. Politike COLI lastniku zagotavljajo enake ugodnosti kot drugi produkti življenjskega zavarovanja. Dajatve za smrt niso obdavčljive in dohodek od naložb iz zavarovalnih premij lahko v okviru police naraste brez obdavčitve, razen če se predloži pred smrtjo zavarovanca.
Posebna vprašanja
Novi zaposleni so pogosto končali s podpisom velikega števila dokumentov, ki vključujejo pogodbe za življenjsko in zdravstveno zavarovanje ali celo vloge za te storitve. Do leta 1984 so korporacije lahko izkoristile in odštevale zavarovalne premije COLI za davčne ugodnosti. Mnoga podjetja, ki so v devetdesetih letih zaposlila nove zaposlene, so začela brez zadržkov zavarovati bazo zaposlenih, le redko so za to dobila pisno dovoljenje.
A stvari so se spremenile po letu 2006, ko sta Služba za notranje prihodke (IRS) in kongres postavila omejitve in pogoje, kako lahko podjetja upravljajo politike COLI in BOLI. Nekatere od teh so:
- Podjetja morajo obvestiti zaposlene, ko se odločijo za sklenitev zavarovalnih polic. Zavarovani zaposleni se morajo pisno strinjati s pravilniki. Delodajalci morajo od zaposlenega dobiti pisno soglasje za nadaljevanje police, potem ko zapusti podjetje
Nove določbe pa podjetjem še vedno omogočajo, da od svojih zaslužkov in dobičkov odštejejo premije COLI, tudi potem, ko so ugodnosti izplačane družini zaposlenega.
Zaposleni morajo predložiti pisno soglasje, ki podjetjem omogoča, da odvzamejo COLI
Kritika lastništva življenjskih zavarovanj (COLI)
Politike COLI in BOLI so bile deležne številnih kritik, saj veljajo za zelo neetične. Pred spremembami IRS in Kongresa so mnoga podjetja sprejela politike brez privolitve ali vednosti svojih zaposlenih. To jim je omogočilo dobiček od smrti navadnih zaposlenih, ki sami niso prejeli neposredne koristi.
Druga kritika je, da podjetja še naprej dobivajo tudi po tem, ko je zaposleni zapustil položaj. Politike ostanejo nedotaknjene, dokler podjetje nadaljuje s plačili premije, tudi ko se konča razmerje med delodajalcem in delojemalcem. Kot je navedeno zgoraj, mora delavec zdaj posredovati pisno privolitev, ki delodajalcu omogoča, da ohrani nedotaknjen pravilnik.
