Kaj je IRA Conduit
IRA vodnik je račun, ki se uporablja za preusmeritev sredstev iz kvalificiranega pokojninskega načrta na drug kvalificiran načrt. Običajno je namen uporabe te vrste osebnega pokojninskega računa (IRA) shranjevanje sredstev, dokler jih ni mogoče preusmeriti v nov kvalificirani načrt delodajalca. Vodni IRA je znan tudi kot "prevračanje IRA."
RAZKLJUČITEV DOL NI vodnik IRA
IRA se ustanovi s podpisom sporazuma o načrtu IRA. Ni posebnih določb za oblikovanje IRA vodov. Preprosto izpolnjevanje določenih pravil, na primer ne smeti preusmeriti sredstev iz drugega vira in zagotoviti, da denar izvira iz kvalificiranega prevračanja ali neposrednega prevračanja iz kvalificiranega načrta ali iz 403 (b), sta edini zahtevi. Omejitev vsote prispevkov, prenesenih na kanal IRA iz kvalificiranega načrta, ni omejena na število transakcij, ki jih je mogoče opraviti. Posamezniku ni treba prispevati 100% premoženja v svojem pokojninskem načrtu za kvalificirano pokojnino. Prav tako ni časovne omejitve za IRA na vodniku. Sredstva bi lahko desetletja prebivala in rasla v IRA-ju za prenos vode in se še vedno prenesla v načrt 401 (k) novega delodajalca. Prav tako ni minimalnega časa, ko morajo sredstva ostati v IRA v vodniku.
Pravila, ki se nanašajo na premestitev premoženja pokojninskega računa, so navedena v oddelku 408 (d) (3) (A) (ii) zakonika ZDA in v priročniku Službe za notranji prihodek (IRS) za premestitev pokojninskega načrta in distribucije IRA . Tukaj je vodnik z več smernicami IRA.
Koristi ugodnosti IRA
Največja prednost vodilne agencije je prilagodljivost, ki jo nudi posamezniku, ki je zapustil službo in mora najti prostor za parkiranje 401 (k) sredstev (ali sredstev iz drugega kvalificiranega pokojninskega načrta). Konkretno, IRA v vodniku zagotavlja način, kako izpolniti 60-dnevno zahtevo prevračanja IRS. V mnogih primerih traja več kot 60 dni, da najdete novo zaposlitev in dokončate postopek prenosa sredstev iz enega pokojninskega načrta v drugega. Brez uporabe IRA za prenos ali prevračanje lahko posameznik prejme davčno kazen zaradi predčasne razdelitve.
Pomanjkljivosti IRA v vodenju
Pri vsej ponudbi ponudnikov IRA o fleksibilnosti je nekaj kompromisov. Na primer, ko se sredstva prenesejo v IRA za prenos, se ne smejo prispevati dodatni prispevki. Če uporabnik IRA v prenosnem omrežju nima na razpolago drugega pokojninskega varčevalnega sistema, ne bo mogel prispevati k načrtu varčevanja z davčnimi ugodnostmi in lahko zaostaja za svojimi cilji pokojninskega varčevanja. Podobno denarja ne bo mogoče prenesti v vodni organ IRA iz drugih virov, sicer bo izgubil svojo davčno ugodnost (ne bo več mogel nabirati kapitalskih dobičkov, neobdavčenih in biti upravičen do terminske povprečne davčne obravnave).
