Privarčevanje za šolanje v šoli je bilo nekoč veliko preprostejše, cenovno dostopnejše in za krmarjenje je bilo veliko manj davčnih olajšav. Sčasoma so se davčna pravila razvila in postala zmedena vrsta davčno olajšanih varčevalnih računov, davčnih olajšav in drugih davčnih olajšav, ki so na voljo družinam, ki poskušajo financirati šolanje otrok. Tu si oglejmo, kakšne so davčne posledice za različne načrte varčevanja na fakultetah.
Ključni odvzemi
- Obstajajo številne priložnosti za znižanje davkov glede na to, v kakšen načrt varčevanja na fakulteti vlagate za svojega otroka; vendar je pomembno spremljati dohodek davkoplačevalcev, saj ima vsak načrt omejitve. Načrti varčevanja vključujejo program varčevalnih obveznic, ki mora biti v imenu starša; 529 načrti in varčevalni računi Coverdell za izobraževanje, oba omogočata vzajemno vlaganje v sklade. Davčni kredit, imenovan kredit za življenjsko učenje, vam omogoča prihranke davka v višini do 2000 dolarjev na leto, kar je 20% od prvih 10.000 dolarjev katerega koli stroški izobraževanja, ki jih plačate vsako leto. Tisti, ki med poukom delajo polni delovni čas, lahko delodajalec plača določen del stroškov izobraževanja; to je davčna olajšava. Odbitek šolnine in pristojbine vam omogoča, da letno odštejete določen znesek, če je vaš dohodek pod določeno stopnjo; odbitek obresti za študentsko posojilo vam omogoča, da odštejete do določenega zneska plačanih obresti.
Davčno olajšani varčevalni računi v šoli
Prva davčno ugodna možnost varčevanja na univerzah je bila uvedena že leta 1990. Program za varčevalno varčevalno obveznost je zagotovil, da davkoplačevalci ne bodo plačevali davka na obresti, pridobljene na nekaterih državnih obveznicah, unovčenih za plačilo šolnine za otroka. Trenutno se uvrščajo obveznice Series EE in I obveznice.
Če želite izpolniti pogoje, mora biti obveznica v vašem imenu ali imenu vas in vašega zakonca, kar pomeni, da obveznice, izdane na ime vašega otroka, niso primerne. Poleg tega od te davčne olajšave ne boste imeli koristi, če vaš spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI) ni manjši od 149.300 USD, če ste poročeni, ali 94.550 USD, če ste samski (v letu 2019).
Če raje vlagate v vzajemne sklade, da prihranite za šolanje v šoli otroka, so 529 načrti in varčevalni računi Coverdell Education (ESA) možnosti.
Zakon "Določitev vsake skupnosti za povečanje upokojitve" (SECURE), ki ga je predsednik Donald Trump decembra 2019 podpisal v zakon, razširja uporabo 529 in načrtov ESA, saj omogoča, da se za plačila študentskih posojil porabi do 10.000 dolarjev. Poleg tega se lahko sredstva v teh načrtih uporabijo za kritje stroškov programa vajeništva, če to odobri ameriško ministrstvo za delo.
Oba 529 načrta in Coverdell izobraževalni varčevalni računi ponujajo odloženo rast, dokler denar ostane vložen. Tako se ta dva načrta razlikujeta:
Najvišji letni prispevek
V načrt ES 529 na leto lahko prispevate do 2000 dolarjev na otroka v primerjavi z 100.000 do 500.000 dolarjev na leto na darovalca v načrtu 529, odvisno od države.
Neobdavčene distribucije
Medtem ko so razdelitve obeh načrtov, ki se uporabljajo za plačilo stroškov za kvalificirano izobraževanje, brez davka, lahko denar dvignete tudi iz ESA, brez davka, za plačilo zasebnega vrtca, osnovne šole in srednje šole.
Omejitev dohodka
Za leto 2019 se znesek vaše izključitve obresti ESA postopoma zmanjša, če je vaš MAGI med 95.000 in 110.000 dolarjev (120.000 do 220.000 dolarjev, če vložite skupno donosnost). Če MAGI presega omejitve, ne morete izključiti nobenega zanimanja. Pri načrtu 529 ni omejitev dohodka.
Se sprašujete, katera priložnost je za vas najbolj smiselna? Vse je odvisno od vašega konkretnega položaja in tega, koliko nameravate prihraniti za šolanje svojega otroka.
Na voljo je več različnih davčnih olajšav, zato je usklajevanje priložnosti za zmanjšanje stroškov po pošiljanju otroka na koledar po obdavčenju precej izziv.
Davčne olajšave za šolanje v šoli
Davčni dobropis, znan kot kredit za življenjsko učenje, je enak 20% prvih 10.000 USD kvalificiranih stroškov izobraževanja, ki nastanejo vsako leto, kar vam omogoča prihranke davka do 2000 USD na leto.
Tako kot številne druge določbe tudi za te davčne olajšave obstaja prag dohodka. Za popolno dobroimetje mora biti vaš MAGI za leto 2019 67.000 ali manj ali 134.000 USD ali manj, če vložite skupaj. Če vaš MAGI znaša med 57.000 in 67.000 dolarjev (med 114.000 in 134.000 dolarjev, če vložite skupaj), prejmete zmanjšan znesek dobropisa. Če vaš MAGI presega 67.000 USD (134.000 USD za skupne datoteke), ne morete zahtevati dobropisa.
Pazite, da ne spregledate, kako lahko vsaka od teh strategij za varčevanje davkov vpliva na paket finančne pomoči, ki ga na koncu dobi vaša družina.
Več davčnih prekinitev
Če med poukom delate polni delovni čas, vlada omogoča, da vam delodajalec vsako leto plačuje do 5.250 dolarjev za vaše izobraževanje, vključno s šolnino, knjigami, potrebščinami in opremo. Po veljavnih pravilih se ta davčna ugodnost uporablja za dodiplomske in podiplomske razrede.
Odbitek šolnine in odškodnine omogoča odbitek do 4.000 USD letno v povezavi s stroški visokega šolstva, pod pogojem, da je bil vaš dohodek nižji od 160.000 dolarjev, če ste poročeni, ali 80.000 dolarjev, če ste samski za leto 2019. Zmanjšan je za 2.000 USD za samohranilce, MAGI pa 65.000 do 80.000 dolarjev (od 130.000 do 160.000 dolarjev za poročene pari, ki skupaj vlagajo vložke) in odpravljeni za enostavne datoteke z MAGI nad 80.000 dolarjev (več kot 160.000 dolarjev za poročene pare, ki vložijo skupno).
Upoštevajte tudi odbitek obresti za študentsko posojilo. Vsako leto lahko odštejete do 2500 dolarjev plačanih obresti za študentsko posojilo. Ta odbitek, ki je na voljo tudi osebam, ki ne vključujejo postavke izdelkov, postopno ukinja poročene pare, ki zaslužijo več kot 165.000 dolarjev, in za samske, ki v letu 2019 zaslužijo več kot 80.000 dolarjev.
