Običajno zakonec, ki ni bil imenovan za upravičenca do posameznega pokojninskega računa (IRA), ni upravičen do prejemanja ali dedovanja premoženja, ko lastnik računa umre. Vendar obstajajo nekatere izjeme.
Ključni odvzemi
- Na splošno zakonec, ki ni bil imenovan za upravičenca do IRA, ni upravičen do podedovanja. Vendar pa v državah, ki so v lasti skupnosti, lahko zakonca v določenih okoliščinah upravičeno do nekaterih sredstev IRA. Če je lastnik IRA umre brez oporoke in brez imenovanja upravičenca bi račun po zakonih o medsebojnem nasledstvu verjetno šel preživelemu zakoncu.
Imenovanje upravičenca obrekuje voljo
IRA se ne šteje za del vaše nepremičnine na način, kot so drugi finančni računi in sredstva. Natančneje, tega ne urejajo določbe zadnje oporoke in oporoke. Na splošno oseba, ki jo določite za upravičenca do IRA (kar običajno naredite na obrazcu pri vzpostavitvi računa), določa, kdo podeduje IRA, ne pa vaše volje. Tudi če bi v oporoki imenovali nekoga, bi ga upravičenec, imenovan s strani IRA, nadomestil.
Samo če ne boste imenovali upravičenca (ali vas je upravičenec predhodno opravil), postane IRA del vašega posestva in ob upoštevanju določb oporoke. Nihče drug nima pravice prejeti nobenega deleža IRA, razen če se imenovani upravičenci odločijo, da ne bodo odpovedali svojih del.
Ena od prednosti IRA, z vidika načrtovanja nepremičnin, je, da se sredstva lahko prenesejo neposredno na upravičence, ne da bi morali opraviti potrdilo.
Upravičenci IRA v državah lastnine Skupnosti
Vendar obstajajo izjeme v lastninah skupnosti v določenih pogojih. V skladu z zakoni teh držav mora biti zakonski partner glavni upravičenec IRA, razen če se strinja, da je druga stranka imenovana tako. Če imetnik IRA imenuje nekoga drugega brez soprogovega dovoljenja, je zakonec lahko upravičen do dela IRA, ko prvotni lastnik umre, ne glede na oznako upravičenca.
9
Število zveznih držav (Arizona, Kalifornija, Idaho, Louisiana, Nevada, Nova Mehika, Teksas, Washington in Wisconsin). Aljaska je „prijava“: Oba zakonca imata možnost, da svoje premoženje označita kot skupnostno last.
Če prebivalec plačila prebiva v premoženjskem stanju skupnosti, mora zakonec preveriti pri skrbniku IRA, da ugotovi, ali je od njega ali nje prejel ustrezno odobritev. Če je bila pridobljena ustrezna odobritev, bodo določeni upravičenci lahko prevzeli vaš delež v IRA.
Kljub temu upoštevajte, da tudi če prispevalec prebiva v premoženjskem stanju skupnosti, IRA (ali njegov del) še vedno ne veljajo zakoni o lastnini skupnosti, če je bilo stanje nabrano pred poroko. Da bi se prepričali, se posvetujte z lokalnim odvetnikom, ki je specializiran za zakone o načrtovanju zapuščine ali o dedovanju, saj se državni statuti razlikujejo.
Izredne okoliščine za dedovanje IRA
Kaj pa prej opisani scenarij "brez določenega upravičenca"? Če lastnik IRA tega ne bo imenoval in bival v premoženjskem stanju skupnosti, bi bil zakonec upravičen do računa, saj bi postal del zapustnikove redne zapuščine.
Drug scenarij: Če lastnik računa ne navede nobenih upravičencev in umre brez oporoke, je IRA podvržena "zakonom o medsebojnem nasledstvu." Medtem ko se ti običajno razlikujejo, preživeli zakonci in otroci na vrhu seznama za dedovanje premoženja - kar bi vključevalo sredstva IRA.
