Čeprav naj bi denar za posamezne pokojninske račune (IRA) imel do upokojitve, zadolževanje z računa ne pride v poštev. Zlasti je možno odvzeti svoj Roth IRA in vrniti sredstva brez davčnih posledic ali kazni - vendar le pod določenimi okoliščinami. Če razmišljate o tem, ne pozabite razumeti in upoštevati naslednjih pravil.
Ključni odvzemi
- Potem, ko jih umaknete, lahko vrnete sredstva v Roth IRA, vendar le, če upoštevate zelo specifična pravila. Ta pravila vključujejo vrnitev sredstev v roku 60 dni, kar bi veljalo za preusmeritev. Prenašanje je dovoljeno le enkrat na leto.
Zgodba o dveh distribucijah
Obstajata dve različni vrsti razdelitve ali umiki iz Roth IRA. Prva vrsta je kvalificirana distribucija. Po smernicah IRS se umik šteje za kvalificiranega, če je račun star vsaj pet let in kot imetnik računa:
- Ste starejši od 59½ let, postanete invalidni. Prvič kupujete dom. Umrete, vaš upravičenec pa dvigne račun.
Umiki, ki ne sodijo v te kategorije, se imenujejo nekvalificirane razdelitve. Torej, kaj je pomembno, katero vrsto distribucije naredite? Na kratko, kvalificirana razdelitev je dohodnina in brez kazni. Nekvalificirane distribucije niso.
Davki in Roth IRAs
Zdaj lahko kadar koli in v kateri koli starosti odtegnete kateri koli svoj prispevek iz Roth IRA brez kazenskih in davčnih posledic. Ta privilegij imate, ker se depoziti pri podjetjih Roth IRA izvajajo z dolarji po davku. Kadar velja status kvalificiranega / nekvalificiranega stanja, gre predvsem za dvig kakršnega koli dobička, ki ga je ustvaril račun - dohodek od obresti, dohodek od dividend, kapitalski dobički. Zaslužki se običajno ne štejejo za črtane, dokler se z računa ne sprosti vsota, ki je enaka celotnim prispevkom.
Zdaj se odvzem zaslužka šteje za kvalificiranega - to pomeni, da ni predmet davka od dohodka ali predčasne denarne kazni v višini 10% - pod pogojem, da izpolnjujete vsaj enega od zgoraj navedenih pogojev.
Upravičeni zneski, ki se v 60 dneh preusmerijo iz drugega odloženega davka, tudi niso davki ali kazni. To se pogosto imenuje 60-dnevno pravilo in velja, tudi če je znesek nekvalificirana razdelitev.
Črpanje in vračilo sredstev Roth
Teh 60 dni začne veljati tudi, če želite ponovno nakazati dvignjena sredstva. Po podatkih IRS lahko v Roth IRA brez davka dvignete del ali ves denar, če denar v 60 dneh vstavite v isto Roth IRA (ali dejansko v tradicionalno IRA). Temu se reče prevračanje Roth IRA.
Roth IRA Rollover Pravila
Vzeti sredstva iz Roth IRA in jih vrniti nazaj, se lahko sliši kot posojilo, ki ga IRS prepoveduje. Tehnično ne gre za posojilo, če spada pod določbe IRS, ki omogočajo preusmeritev.
Če želite izpolniti naslednje pogoje, lahko znesek, ki ste ga umaknili Roth IRA ali drugemu Roth IRA - razen podedovanih Roth IRA -, če so izpolnjeni naslednji pogoji:
- Sredstva se prerazporedijo v 60 dneh od prejema, ko ste jih prejeli. Roth IRA-ji niso bili vključeni v preusmeritev v 12 mesecih pred datumom razdelitve.
Zadnja zahteva je, ker se lahko Roth IRA vključi v prevračanje samo enkrat v 12-mesečnem obdobju. To pravilo velja tudi za tradicionalne IRA.
12-mesečno pravilo prevračanja ne velja za pretvorbe Roth IRA iz drugih vrst IRA-jev.
Še eno pravilo, ki se ga morate zavedati v tem primeru, je, da zneska ne morete preusmeriti na vaš Roth IRA, če ste zakonec imetnika računa, razen če ne prevzamete podedovane IRA.
