Dolg študentskih posojil je postal eden največjih razredov dolga potrošnikov v državi. V resnici prizadene kar 45 milijonov Američanov. Po poročilu Forbesa je dolg študentskega posojila v začetku leta 2019 dosegel skoraj 1, 5 bilijona dolarjev, povprečni posojilojemalec iz razreda 2017 pa je dolgal kar 28.650 dolarjev študentskega dolga.
Iskanje denarja za odplačilo študentskih posojil - kaj šele plačilo za šolo - je boj za številne nove diplomante, ki se šele začenjajo z delovno silo. Programi odpuščanja posojil lahko nudijo nekaj olajšanja, vendar le za posojilojemalce, ki delajo na izbranih področjih. Vendar obstaja načrt, ki ljudem ne le pomaga prihraniti za šolnino in druge stroške, neobdavčene, ampak tudi pomaga, da plačajo del svojih študentskih posojil - ali kreditov njihovih upravičencev - ne da bi se soočili s kaznijo.
Ključni odvzemi
- 529 načrtov so davčno olajšani varčevalni načrti, ki so bili prvotno zasnovani za pokritje stroškov srednješolskega izobraževanja upravičenca do imetnika načrta. Zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih, podpisan leta 2017, je razširil pokritost, tako da je vključeval kvalificirane šolnine za izobraževanje od K do 12. Zakon o letu 2019 lahko imetniki načrtov porabijo 529 načrtov za plačilo šolnine in kvalificiranih stroškov vajeniških programov in lahko za odplačilo dolga študentskega posojila odvzamejo največ 10.000 USD.
Osnove načrta 529
529 načinov je bilo ustvarjeno v devetdesetih letih za pomoč ljudem pri plačilu stroškov, povezanih s srednješolskim izobraževanjem, 529 načrtov varčevanja z davki. Načrti omogočajo ljudem, da porabijo prihranke za upravičenca - otroka, vnuka ali zakonca. Načrt ljudem omogoča tudi varčevanje zase.
Obstajata dve vrsti 529 načrtov - predplačniški programi šolnine in varčevalni načrti. Predplačniški načrti šolnine omogočajo imetnikom programov možnost predplačila šolnine in drugih pristojbin za upravičenca, pod pogojem, da je v določeni ustanovi. Po drugi strani pa varčevalni načrti spominjajo na posamezne pokojninske račune, ker so davčno olajšani.
Pravila načrta so bila določena v oddelku 529 Zakonika o notranjih prihodkih (IRC). Na primer, umiki iz 529 načrtov so bili stoodstotno brez zveznih davkov, če so bili uporabljeni za kritje stroškov za kvalificirano izobraževanje, kot so šolnina in pristojbine, ali soba in penzion.
HR 529
Januarja 2017 sta člana Parlamenta Lynn Jenkins (R-Kan.) In Ron Kind (D-Wis.) Predstavila HR 529, ki sta ga poimenovala tudi zakon o izboljšanju računa 529 in ABLE iz leta 2017. Predlog zakona je bil zasnovan predvsem za spodbujanje delodajalcev, da prispevajo sredstva do 529 načrtov v imenu zaposlenih prek davčne olajšave. Do 100 USD prispevkov delodajalcev na te račune je bilo izključenih iz davkov. Majhna podjetja, ki so prispevala 529 načrtov, so dobila tudi davčno dobropis za pomoč pri postavitvi odbitkov za plače za te račune.
Zakonodaja je koristila tudi varčevalcem, saj so odstranili kazni za uporabo 529 sredstev za odplačevanje študentskih posojil. Za davkoplačevalce, ki so 529 načrtovanega denarja porabili za kaj drugega kot za stroške izobraževanja, je bila plačana 10-odstotna davčna kazen. Vsaka razdelitev zaslužka se je štela za obdavčljiv dohodek, kar bi lahko povečalo davčno obveznost varčevalca še višje.
Predlog zakona je bil družina s preostalimi 529 denarji, ki se želijo izogniti davčni kazni zaradi nekvalificirane razdelitve. Služba za notranji prihodek (IRS) je v preteklosti omogočala prenos računov od enega upravičenca do drugega, če pa v družini ni drugih študentov, ki bi denar lahko porabili, mora lastnik računa sredstva pustiti neporabljenega ali sprejeti davčna obveznost.
Spremembe 529 načrtov
V načinu, kako lahko imetniki načrtov od leta 2017 uporabljajo 529 načrtov z Zakonom o znižanju davkov in delovnih mest (TCJA), pa tudi s sprejetjem zakona o določitvi vsake skupnosti za povečanje upokojitve (SECURE) v letu 2019 je bilo sprejetih več sprememb. Oba zakona je podpisal predsednik Donald Trump.
TCJA je spremenila način uporabe 529 načrtov in povečala nekatere njihove koristi. Primarna sprememba je razširila obseg zunaj srednješolskega izobraževanja in vključila največ 10.000 USD letnih šolnin za študenta za izobraževanje od K do 12 na javni, zasebni ali verski šoli. Drugi izdatki ne izpolnjujejo zahtevkov, razdelitev, ki je bila pokrita za kritje dodatnih stroškov izobraževanja, pa bi se štela kot bruto dohodek.
Načrti so bili spremenjeni po tem, ko je ameriški predstavniški dom sprejel zakon o varstvu, ki je bil podpisan 20. decembra 2019. V skladu z oddelkom 302 zakona lahko nosilci načrtov zdaj:
- Uporabite svoje račune 529 za kritje stroškov, povezanih s katerim koli prijavljenim vajeniškim programom, ki se ga udeleži upravičenec. To vključuje morebitne dodatne stroške, kot so provizije, oprema, knjige in druge potrebščine. Iz načrta za odplačilo kvalificiranih študentskih posojil brez kazen - s pogoji, odtegnite do 10.000 USD. Prvi je ta, da je največ 10.000 USD omejitev življenjske dobe za upravičenca in vsakega brata in sestre. To pomeni, da lahko družina z dvema otrokoma odšteje največ 20.000 dolarjev za poplačilo njihovih študentskih posojil. Drugič, nosilci načrtov ne morejo uveljavljati nobenih odbitkov za obresti študentskega posojila, plačanih s tem denarjem.
Najdaljša omejitev življenjske dobe imetnika programa lahko odstopi od načrta 529 za izplačilo študentskega posojila kvalificiranega študenta.
Spodnja črta
Dolg študentskega posojila ostaja ena največjih vrst potrošniškega dolga v državi. Čeprav so ljudje z izobraževalnim dolgom omejeni na raziskovanje obstoječih poti za upravljanje posojil, je malo olajšanja. Od sprejetja zakona o VARNOSTI lahko 529 imetnikov načrtov umakne do 10.000 dolarjev davka, ki ga lahko plačajo za svoj dolg študentskega posojila ali dolga svojih otrok, vnukov ali zakoncev. Kot pri vseh drugih finančnih izdelkih je tudi dobro, da se pri upravitelju načrta pozanimate o podrobnostih, kako to deluje.
