Odloženi načrt odškodnin zadrži del plače zaposlenega do določenega datuma, običajno do upokojitve. Pavšalni znesek, ki se dolguje zaposlenemu v tej vrsti načrta, se na ta datum izplača. Primeri odloženih odškodninskih načrtov vključujejo pokojnine, pokojninske načrte in delniške možnosti za zaposlene.
Ključni odvzemi
- Kvalificirani odloženi odškodninski načrti imajo 10-odstotno kazen za umike, ki so bili izvedeni pred starostjo 59.½. Večina odloženih odškodninskih načrtov dopušča razdelitev predčasne upokojitve za nekatere življenjske dogodke, kot je nakup stanovanja. pozorno jih opazujte.
Kvalificirani v primerjavi z nekvalificiranimi odloženimi plačili
Pomembno se je naučiti razliko med tema dvema načrtoma.
Kvalificirani načrt odloženih odškodnin je skladen z Zakonom o varnosti dohodka upokojencev (ERISA) in vključuje načrte 401 (k) in 403 (b). Od njih se zahteva, da imajo omejitve prispevkov in ne smejo biti diskriminatorne, odprte za zaposlene v podjetju in so koristne vsem. Prav tako so bolj varni, saj imajo na skrbniškem računu.
Nekvalificirani odškodninski načrt je pisni dogovor med delodajalcem in zaposlenim, v katerem podjetje del odškodnine zaposlenemu odvzame, ga investira in nato delavcu dodeli v nekem obdobju prihodnosti. Nekvalificirani načrti nimajo omejitev prispevkov in so lahko namenjeni samo nekaterim zaposlenim, na primer najvišjim vodstvenim delavcem. Delodajalec lahko odloženi denar hrani kot del poslovnih sredstev, kar pomeni, da je denar v primeru stečaja ogrožen.
Koristi odloženega odškodninskega načrta, ne glede na to ali so kvalificirani ali ne, vključujejo prihranke od davka, realizacijo kapitalskih dobičkov in razdelitev pred upokojitvijo.
Davčne ugodnosti
Odloženi načrt odškodnin zmanjšuje dohodek v letu, ko oseba vloži denar v načrt in mu omogoči rast, ne da bi se letni davek odmerjal na vloženi dohodek. V primeru 401 (k), najpogostejšega odloženega odškodninskega načrta, se prispevki odštejejo od plače zaposlenega pred obdavčitvijo in so omejeni na najvišji letni prispevek pred obdavčitvijo - 19.000 USD od zaposlenih, od leta 2019 plus dodatnih 6000 USD nadomestni prispevki za starejše od 50 let. Izbirna meja za odlog plačila za načrt 401 (k) se leta 2020 poveča na 19.500 dolarjev, z dodatkom nadomestnega prispevka v višini 6.500 dolarjev.
Ti odloženi načrti zahtevajo plačilo davka šele, ko udeleženec dejansko prejme gotovino. Medtem ko je treba davke plačati na izvlečena sredstva, ti načrti omogočajo odlog davka, kar pomeni, da se umiki izvajajo v obdobju, ko bodo udeleženci verjetno v razmeroma nižjem razredu dohodnine.
To pomeni tudi, da lahko udeleženci v primeru 401 (k) umaknejo denarno kazen brezplačno po starosti 59½, čeprav obstaja vrzel, znana kot IRS pravilo 55, ki vsem, ki so stari med 55 in 59½, omogoča, da prekličejo denarno kazen brez, če so prenehali s službo ali so bili odpuščeni ali odpuščeni iz nje. Vrzel velja samo za 401 (k), ki ga imate s podjetjem, od katerega se ločujete.
Odloženi odškodninski načrti prav tako zmanjšujejo davčno obremenitev zaposlenih v tekočem letu. Ko oseba prispeva k načrtu za odloženi odškodninski znesek, znesek, ki se prispeva skozi leto, zmanjša obdavčljivi dohodek za to leto, s čimer se zmanjša skupni plačani davek od dohodka. Potem, ko se sredstva črpajo, se prihranki potencialno realizirajo z razliko med stopnjo davka na pokojnino in davčnim razredom v letu, ko je bil denar zaslužen.
Kapitalski dobički
Odložena kompenzacija - če je ponujena kot naložbeni račun ali delniška opcija - lahko sčasoma poveča kapitalski dobiček. Namesto, da bi prejeli znesek, ki je bil prvotno odložen, 401 (k) in drugi načrti za odlog odškodnine lahko povečajo vrednost pred upokojitvijo. Po drugi strani pa se lahko odložni načrti odškodnin tudi zmanjšajo in jih je treba natančno spremljati.
Udeleženci sicer ne upravljajo aktivno z naložbami, vendar imajo ljudje nadzor nad naložbami njihovih odloženih kompenzacijskih računov in izbirajo med možnostmi, ki jih je delodajalec izbral. Tipičen načrt vključuje širok razpon teh možnosti, od bolj konzervativnih skladov stabilne vrednosti in potrdil o depozitu (CD-jev) do agresivnejših obvezniških in delniških skladov. Iz različnih skladov je mogoče ustvariti raznolik portfelj, izbrati preprost ciljni datum ali sklad s ciljnim tveganjem ali se zanesti na posebne naložbene nasvete.
Predpokojitvene razdelitve
Nekateri odloženi načini nadomestil omogočajo udeležencem, da razporedijo distribucije na določen datum, znan tudi kot odstop od prodaje. Ta dodatna prilagodljivost je ena največjih prednosti odloženega načrta odškodnin. Ponuja davčno ugoden način varčevanja za otrokovo izobraževanje, novo hišo ali druge dolgoročne cilje.
Iz večine odloženih načrtov odškodnin za določene življenjske dogodke, kot je na primer nakup novega stanovanja, je mogoče predčasno umakniti sredstva. Za umike iz kvalificiranega načrta ne smejo veljati predčasne kazni za umik, odvisno od pravil programa in IRS. Vendar bodo davki na dohodek zapadli od umikov iz odloženih odškodninskih načrtov.
Distribucija med storitvami lahko ljudem tudi delno zmanjša tveganje, da podjetja ne bodo izpolnila obveznosti. Nekatere odložene odškodninske načrte delodajalci v celoti upravljajo ali imajo v načrtu velike dodelitve delnic družbe. Če ljudem ni dovolj, da bi odložili odloženo nadomestilo v rokah svojega delodajalca, jim razdelitve pred upokojitvijo omogočajo, da zaščitijo svoj denar tako, da ga umaknejo iz načrta, plačajo davek nanj in ga investirajo drugam.
Upoštevajte, da denarja iz nekvalificiranega načrta ni mogoče prenesti v IRA ali drugo pokojninsko varčevalno varčevalno sredstvo; denar iz kvalificiranega načrta lahko. Preden prekličete storitve, preverite pravila, ki veljajo za vas tako pri skrbnikih vašega načrta kot pri davčnem svetovalcu.
