Kaj je razmerje med koristjo in odhodki
Zavarovalna panoga uporablja razmerje med koristmi in odhodki za opis deleža denarja, ki ga prevzame podjetje v primerjavi s plačilom škod. To je pomembna operativna metrika, izračunana z deljenjem stroškov podjetja, povezanih z zagotavljanjem kritja zavarovanja, na prihodke od premij, zaračunanih za to kritje. Zaradi vpletenih pomembnih vrednosti dolarja lahko en odstotek spremembe razmerja med izdatki in koristmi znatno vpliva na čisti dohodek družbe.
RAZREŠITEV DOSPREČENE razmerje med koristjo in odhodki
Razmerje med koristmi in odhodki primerja stroške zavarovalnice za sklepanje zavarovanj s prihodki iz teh polic. Na splošno bi želeli ponudniki zavarovanj to razmerje zmanjšati, ker bi nakazovalo povečanje najvišje rasti glede na stroške. Najpomembnejša postavka poslovnega finančnega izkaza je poročanje o bruto prihodkih. V tej vrstici je prikazana celotna vrednost prodanih storitev strankam. V naslednjih vrsticah bodo navedeni stroški in zmanjšan znesek zgornje vrstice.
Za zavarovalništvo razmerje med koristmi in odhodki izhaja iz delitve stroškov za nakup, sklepanje zavarovanj in servisiranje police na neto zaračunano premijo. Odhodki lahko vključujejo plače zaposlenih, provizije zastopnikov in posrednikov, dividende, oglaševanje, pravne takse in druge splošne in upravne stroške.
Podjetje bo kombiniralo razmerje med koristjo in odhodkom z razmerjem med izgubo in dobičkom, da bo doseglo kombinirano razmerje. Medtem ko razmerje med koristmi odraža stroške podjetja, razmerje med izgubo in dobičkom obravnava plačane terjatve, vključno s popravki, v primerjavi s čisto premijo. Tudi zaradi večjega števila verjetnih zahtevkov na obdobje bodo izgube pri izvajalcih zdravstvenih storitev večje kot izgube pri premoženjskem ali nezgodnem zavarovanju. Kombinirano razmerje meri odtok denarja iz podjetja s plačilom stroškov in skupnimi izgubami, ki se nanašajo na dohodek od premij.
Za vlagatelje, ki želijo svojemu portfelju dodati zavarovalniško panogo, ta razmerja ustvarjajo odlično platformo za analizo uspešnosti podjetja sčasoma.
(Če želite izvedeti več, preberite razdelek Investopedia, kakšna je običajna stopnja dobička za podjetje v zavarovalniškem sektorju? )
Različni načini za merjenje razmerja med koristmi in odhodki
Za določitev razmerja med koristmi in odhodki lahko zavarovalnica uporabi eno od dveh metod.
- Zakonski način določanja razmerja je konzervativen način računovodenja (SAP). Kot imenovalec uporablja neto obračunane premije. Čista premija je vsota vseh premij, tako novih kot obstoječih, zavarovanih, odštetih od morebitnih premij polic, ki se odstopijo pozavarovalnicam, nato pa doda pozavarovalne politike, ki so jih prevzele.
Splošno sprejeta računovodska načela (GAAP) porabijo vse premije iz samo novega prevzetega podjetja in nato odštejejo stroške, izgube ali oboje.
Izven razmerja med koristjo in odhodki s pravilom 80/20
Pravilo 80/20 se kot del zakona o cenovno ugodni oskrbi iz leta 2010 uporablja za izvajalce zdravstvenih storitev in jih obravnava kot potrošnike, ki jim služijo. Pravilo, znano kot razmerje med zdravstvenimi izgubami ali razmerjem med stroški zdravljenja (MCR), ureja, kako lahko podjetje porabi sredstva, zaslužena s plačilom premije.
V skladu s pravilom morajo izvajalci zdravstvenega zavarovanja za plačilo zdravstvenih storitev zavarovancem praviloma vrniti 80% ali 85% odvisno od velikosti načrta. Izračun MCR je vrednost zahtevkov in sredstev, ki jih podjetje porabi za izboljšanje kakovosti zdravstvenega varstva, deljeno s prejetimi premijami.
Izboljšanje kakovosti zdravstvenega varstva lahko vključuje izobraževalna prizadevanja, osredotočena tako na potrošnika kot na medicinsko stroko, izboljšanje učinkovitosti zdravljenja in zdravil za doseganje pozitivnih rezultatov pacienta ter druge ukrepe za izboljšanje zdravstvene oskrbe v Ameriki.
9. aprila 2010 je Trumpova administracija objavila spremembe pravila 80/20. Do leta 2020 bodo lahko posamezne države prilagodile 80-odstotno raven, tako da bodo zavarovale izvajalce zavarovanj, da prevzamejo zavarovalne police v svoji državi. Prav tako, kot je napisano in spremenjeno, to pravilo ne velja za načrte, ki so bili sprejeti v celoti, in kakršne koli politike, napisane na ameriških ozemljih, kot so Portoriko, Guam in Deviški otoki ZDA.
