Napredni pristop notranjega revidiranja (AIRB) za merjenje kreditnega tveganja, ki zahteva, da se vsi sestavni deli tveganja izračunajo znotraj finančne institucije. Napredna interna bonitetna ocena (AIRB) lahko instituciji pomaga zmanjšati kapitalske zahteve in kreditno tveganje.
Poleg osnovnih ocen internega ocenjevanja (IRB) pristop AIRB bankam omogoča, da sami ocenijo več sestavnih delov tveganja, kot so izguba zaradi neplačila (LGD) in neplačila izpostavljenosti (EAD). Nadzorni organi bi to običajno ocenili.
Razčlenitev naprednih notranjih ocen (AIRB)
Izvajanje pristopa AIRB je en korak v procesu ustanovitve institucije, skladne z Basel II. Vendar lahko institucija uporabi pristop AIRB le, če izpolnjuje določene nadzorne standarde, določene v sporazumu Basel II.
Basel II je niz mednarodnih bančnih predpisov, ki ga je julija 2006 izdal Baselski odbor za bančni nadzor, ki se razširja na predpise iz Basla I. Ti predpisi so zagotovili enotna pravila in smernice za izravnavo mednarodnega bančnega področja. Basel II je razširil pravila za minimalne kapitalske zahteve, določene v Baslu I, zagotovil okvir za regulativni pregled in določil zahteve za razkritje za oceno kapitalske ustreznosti. Basel II vključuje tudi kreditno tveganje institucionalnih sredstev.
Napredni sistem na osnovi notranjega ocenjevanja (AIRB) in empirični modeli
Pristop AIRB omogoča bankam, da sami ocenijo številne komponente notranjega tveganja. Medtem ko se empirični modeli med institucijami razlikujejo, je en primer Jarrow-Turnbull model. Prvotno ga je razvil in objavil Robert A. Jarrow (korporacija Kamakura in univerza Cornell), skupaj s Stuartom Turnbullom (Univerza v Houstonu) je model Jarrow-Turnbull kreditni model "zmanjšane oblike". Kreditni modeli z zmanjšano obliko osredotočajo na opis stečaja kot statističnega postopka v nasprotju z mikroekonomskim modelom kapitalske strukture podjetja. (Slednji postopek je osnova skupnih "strukturnih kreditnih modelov.") Model Jarrow-Turnbull uporablja okvir naključnih obrestnih mer. Finančne institucije pri določanju tveganja neplačila pogosto sodelujejo tako s strukturnimi modeli kreditov kot z Jarrow-Turnbull.
Napredni sistemi, ki temeljijo na notranjih ocenah, prav tako pomagajo bankam določiti izgubo glede na neplačilo (LGD) in privzeto izpostavljenost (EAD). Izguba z neplačilom je znesek denarja, ki ga izgubite v primeru neplačila posojilojemalca; medtem ko je izpostavljenost privzeto (EAD) skupna vrednost, ki ji je banka izpostavljena v času neplačila.
Napredni sistem notranjega ocenjevanja (AIRB) in kapitalske zahteve
Kapitalske zahteve določajo regulatorne agencije, kot so Banka za mednarodne poravnave, Zvezna korporacija za zavarovanje vlog in Federal Reserve Board, zato je treba določiti, koliko likvidnosti mora biti zadržano za določeno raven sredstev v mnogih finančnih institucijah. Prav tako zagotavljajo, da imajo banke in depozitarne institucije dovolj kapitala, da lahko vzdržujejo izgube iz poslovanja in častijo umike. AIRB lahko finančnim institucijam pomaga določiti te ravni.
