Kazalo
- Razumevanje IRA-jev
- Pravila IRA
- Razumevanje letnosti
- Najemnine: fiksne ali spremenljive
- Nadomestila
- Obdavčitev letnih plačil
- Ali v IRA sodi renta?
- Spodnja črta
Posamezni pokojninski računi (IRA) in anuitete zagotavljajo davčno ugodne načine varčevanja za upokojitev, vendar se med njima razlikujejo. Kot prvo, IRA dejansko ni sredstvo, ampak sredstvo za hrambo finančnih sredstev - delnic, obveznic, vzajemnih skladov. V nasprotju s tem so rente sredstva - zlasti zavarovalni produkti, namenjeni ustvarjanju dohodka.
Razumevanje IRA-jev
IRA je mogoče obravnavati kot individualni naložbeni in varčevalni račun z davčnimi ugodnostmi. Odprite IRA zase (zato se imenuje individualni pokojninski račun). Če imate zakonca, boste morali odpreti ločene račune (če en partner zasluži nizke plače ali nima plače, lahko družinski dohodek odprete za zakonca IRA, če želite izkoristiti tega zakonca in podvojiti družinske pokojninske možnosti).
Ključni odvzemi
- IRA in rente ponujajo davčno ugodnejši način varčevanja za upokojitev. IRA je račun, na katerem so pokojninske naložbe, medtem ko je renta zavarovalni produkt. Letne rente imajo običajno višje pristojbine in odhodke kot IRA, vendar nimajo letnega prispevka omejitve. Davčna obravnava izplačil rente je odvisna od tega, ali ste rento kupili s sredstvi pred obdavčitvijo. Nakup in zadrževanje rente znotraj IRA se izogne kakršnemu koli obdavčitvi izplačil rente. Nakup in zadrževanje rente znotraj IRA omogoča odvečne davčne ugodnosti rente, vendar ne zmanjšuje visokih provizij in nelikvidnosti.
Pomembno je, da IRA ni naložba. To je račun, na katerem hranite naložbe, kot so delnice, obveznice in vzajemni skladi. V določenih omejitvah lahko izberete naložbe na računu in jih po želji lahko spremenite.
Vaš donos je odvisen od uspešnosti naložb v IRA. IRA še naprej zbira prispevke in obresti, dokler ne dosežete upokojitvene starosti, kar pomeni, da bi lahko IRA imeli desetletja pred odvzemom plačil.
Pravila IRA
IRA določa in ureja IRS, ki določa zahteve za upravičenost, omejitve, kako in kdaj lahko prispevate, prevzamete razdelitve in določa davčno obravnavo za različne vrste IRA.
Obstajata dve glavni vrsti IRA - tradicionalni in Roth. Prispevki za tradicionalne IRA se plačajo z vnaprej določenimi dolarji in se odštejejo v letu, v katerem so opravljeni. Umiki se obdavčijo kot dohodek. Prispevki za Roth IRAs so z dolarjem po obdavčitvi, vendar umiki niso predmet davka.
Za leti 2019 in 2020 je največ, kar lahko prispevate za svoj tradicionalni ali Roth IRA, manjši od 6000 USD vsako leto (7000 USD, če ste starejši od 50 let) ali vaš obdavčljivi dohodek v letu.
Zaradi zakona o VARNOSTI, če do konca leta 2019 niste dosegli 70 ½, najnižji datum začetka distribucije za večino situacij ne bo star 72 let.
Tradicionalni imetniki računa IRA lahko začnejo dvigovati sredstva pri starosti 59½, čeprav IRS v določenih okoliščinah omogoča predčasno dvig. Če imate Roth, lahko kadar koli umaknete prispevke, vendar boste plačali kazen, če boste odtegnili kakršne koli obresti ali dobiček iz naložb. Kazen predčasnega umika za obe vrsti IRA je 10%.
Razumevanje letnosti
Revencije so zavarovalni produkti, ki zagotavljajo mesečni, četrtletni, letni ali pavšalni dohodek med upokojitvijo. Rnuta periodično plačuje določen čas ali dokler ne nastopi določen dogodek (na primer smrt osebe, ki plačila prejme). Denar, vložen v rento, raste odloženo od davka, dokler se ne umakne.
Za razliko od IRA - ki ima običajno le enega lastnika - je lahko renta v skupni lasti. Tudi letne rente nimajo omejitev letnih prispevkov in omejitev dohodka, ki jih imajo IRA.
Obstajajo različne rente. Rento lahko "financirate" vse naenkrat - znano kot enotna premija - ali pa jo plačujete čez čas.
Z anuiteto s takojšnjim plačilom (imenovano tudi dohodkovna renta) se fiksna plačila začnejo takoj, ko je naložba izvedena. Če investirate v odloženi renta, glavnica, ki jo vložite, raste v določenem obdobju, dokler ne začnete umikati - običajno med upokojitvijo. Tako kot IRA-ji boste kaznovani, če poskušate dvigniti sredstva iz odložene rente pred začetkom obdobja izplačila.
Najemnine: fiksne ali spremenljive
Neposredne in odložene rente lahko plačujejo po fiksni ali spremenljivi stopnji.
S fiksno rento s sredstvi upravlja finančni subjekt. Nimate reči, kako je vložen ta denar. Ko pride do renitalizacije, se vam izplača fiksni znesek - bodisi v obliki pavšalnega zneska ali v plačilih v več letih ali v celotni življenjski dobi.
Spremenljive rente omogočajo izbiro iz menija naložbenih možnosti. Te možnosti lahko vključujejo vzajemne sklade, obvezniške sklade ali račune na denarnem trgu. Ena različica spremenljive rente, imenovana renta z indeksom lastniškega kapitala, spremlja poseben indeks delnic, kot je S&P 500. Očitno je, da izbira spremenljive obrestne mere izpusti možnost večjega donosa; vendar nosi tudi večje tveganje.
Spremenljiva renta je najbolj primerljiva z IRA. Obe sta v bistvu davčno zaščitene školjke, v katerih so naložbeni skladi. Vendar imajo spremenljive rente višje letne stroške kot IRA.
Nadomestila
Ker je renta v osnovi naložbeni instrument znotraj zavarovalne police, so pristojbine lahko visoke. Plačujete pristojbine za zavarovanje, stroške upravljanja naložb, pristojbine, če poskušate izstopiti iz pogodbe (aka stroški predaje) in pristojbine za kolesarje (neobvezni dodatki k osnovni pogodbi, kot je ta, ki zagotavlja minimalno povečanje rente. plačila vsako leto).
Nasprotno pa IRA običajno nosi v najboljšem primeru majhno skrbniško pristojbino, ki jo zaračuna finančna institucija, kjer ima vaš račun. Seveda vzajemni skladi znotraj IRA zaračunavajo lastne letne provizije za upravljanje, imenovane razmerja stroškov.
Obdavčitev letnih plačil
Ključno vprašanje, ki si ga verjetno zastavljate zdaj: Ali so izplačila rente obdavčena? To je v veliki meri odvisno od tega, ali ste rente kupili s skladi pred obdavčitvijo ali po davku - pogoji, ki jih vlagatelji IRA preveč dobro poznajo. V bistvu. davki, ki jih plačujete pri razdelitvi rente, so odvisni od dela tistega razdelitve, ki sprva ni bil obdavčen (podrobnejša IRS tema 410 - Pokojnine in rente).
Izplačila anuitet se obdavčijo kot navadni dohodek, ne po nižji stopnji kapitalskih dobičkov.
Če torej rente kupite z denarjem pred obdavčitvijo, na primer s sredstvi iz tradicionalne IRA, so vsa plačila v celoti obdavčena. Če rente kupite z denarjem po obdavčitvi, ne boste plačali davka na vračilo svoje (že obdavčene) glavnice, ampak boste plačali davek na zaslužek. (Kako ocenite, kaj je lahko zapleteno, vključno z nečim, imenovanim razmerje izključenosti, ki vaše umike razdeli na vašo življenjsko dobo. Vaš računovodja lahko opravi matematiko ali pa vam izdajatelj rente lahko pošlje izjavo ob koncu leta, v kateri navede glavnica in del zaslužka v izplačilu).
Če pa uporabite sredstva svoje Roth IRA ali Roth 401 (k) za nakup takojšnje fiksne rente, ko se upokojite, bodo vsa plačila obdavčena, ker je vir teh sredstev - vaša Roth IRA - brez davka. (V okviru Roth računa še vedno prebivate anuiteto.) Vendar veljajo običajna pravila o distribuciji Roth: Starejši ste od 59½ in morate imeti račun vsaj pet let.
Enako velja za odlog odložene rente znotraj vaše Roth IRA.
Ali v IRA sodi renta?
Kar nas vodi k drugemu vprašanju: Ali bi morali svoj IRA vlagati v rento?
Kot je navedeno zgoraj, pri nakupu rente znotraj IRA pravila IRS za IRA nadomestijo pravila za anuiteto. To pomeni, da je kakršna koli škodljiva davčna obravnava plačil nepomembna, če renta prebiva znotraj IRA. Prednost stalnega, zajamčenega davčnega toka dohodka ob upokojitvi pa bi lahko upravičila, da del svojih sredstev uvrstite v takšno rento.
To je z vidika plačila. Toda z vidika rasti naložb so stvari nekoliko zamolčane - še posebej, če ste razmeroma mladi (ali vsaj desetletja po upokojitvi) in kupujete odložene rente. V tem primeru bi instrument davčne olajšave (rente) postavili znotraj davčno zaščitenega računa (IRA) - kar se zdi, da na njegovem obrazu nima veliko smisla.
Obstaja tudi vprašanje nelikvidnosti. Večina anuitet ima velike stroške predaje, če se odločite, da želite izplačati in vložiti sredstva drugam. Če je vaša anuiteta določena, nimate nobene besede pri odločanju, kako se ta sredstva vlagajo. Če je vaša renta spremenljiva, so možnosti naložbe omejene.
In tu je še dejstvo, da so anuitete drage: vse tiste prej omenjene provizije, ki so precej visoke v primerjavi z letnimi koeficienti odhodkov vzajemnih skladov ali borznih skladov (ETF). Prav tako številne anuitetne pogodbe zavarovalnici omogočajo povišanje pristojbin, česar se verjetno ne morete izogniti, razen z velikimi stroški, zahvaljujoč tem stroškom predaje.
Spodnja črta
Za nekatere ljudi so rente smiselne. Za druge pa ne. Zaradi tega je treba vlagati v rente - kaj šele v IRA - samo po posvetovanju s usposobljenim neodvisnim finančnim svetovalcem. Obstajajo lahko drugi načini za zagotovitev rednega dohodka, ki ne plačuje tako visokih pristojbin.
Svetovalni vpogled
Nick Bradfield
Divvy Investments, LLC, Cary, NC
Nekateri zamenjajo IRA za vrsto naložbe. IRA so vozila, ki vam omogočajo, da imate naložbe z različnimi davčnimi ugodnostmi. Ljudje običajno vlagajo v delnice, obveznice in vzajemne sklade znotraj IRA-jev. Včasih so na voljo druge možnosti, vendar se lahko zapletejo in zmedejo. IRS določa nekatere omejitve dohodka glede davčnih ugodnosti in tudi omejitve prispevkov.
Anuitete so pogodbe z zavarovalnicami. Pogosto prihajajo z določeno stopnjo garancije, vendar običajno ob precej višji ceni. Fiksna renta bo izplačala vnaprej določen znesek na podlagi pogodbe. Spremenljiva renta vam omogoča, da vložite denar v delnice, obveznice, sklade itd. Anuitete nimajo omejitev dohodka ali prispevka.
Obe zagotavljata morebitne davčne ugodnosti in odloženi rast.
