Davek od dohodka ni bil vedno zadržan iz plač ljudi. Dejansko je odtegljaj davka od dohodka relativno nov razvoj. Pred letom 1943 so davke odtegnili samo v virih, ko je vlada potrebovala dvig dodatnih prihodkov, v tem članku je razloženo, kako smo prišli do sedanjega sistema, ki odvzema dohodnino iz vaše plače in kako deluje ta odtegljajni postopek.
Ključni odvzemi
- Davčni odtegljaj je davek od dohodka, ki se pobere od plač, ko delodajalec plača zaposlenega. Začetki davčnega odtegljaja segajo v leto 1862, ko je bil uporabljen za financiranje državljanske vojne. Za davkoplačevalce veljajo globe, če je manj kot 90% letnega davka od dohodka (zapade v aprilu) se v koledarskem letu zadržijo. Zaposleni izpolnijo obrazec IRS W-4, da ugotovijo, koliko bi delodajalec moral odvzeti za vsako izplačilo. Če želite obvestiti o odtegnjenih zneskih in ponovno predložiti W-4, lahko posameznikom pomagajo do boljšega osebnega financiranja odločitve.
Razvoj sistema davčnega odtegljaja
Davek odtegljaja se je prvič zgodil leta 1862 pri predsedniku Abrahamu Lincolnu, da bi pomagal financirati državljansko vojno. Z istim namenom je zvezna vlada izvajala tudi vrsto trošarin. odtegnjen davčni odtegljaj, vendar je bil dohodnina v celoti razveljavljen.
Po ratifikaciji 16. spremembe leta 1913 je dohodnina postala stalna, vendar so bili davčni zakoni 1917 razveljavljeni zaradi široke kritike. To je zato, ker je pobiranje davka od dohodka od delodajalcev naložilo veliko breme delodajalcem, ker so jih postavili v vlogo davkoplačevalca poleg vloge lastnika podjetja.
Tokrat bo minilo le 18 let, preden se bo davčni odtegljaj ponovno začel pojavljati. Po zakonu o socialni varnosti, ki je bil sprejet leta 1935, so delodajalci zadrževali davke na socialno varnost, kar je s spremembo zakona o tekočem plačilu davka začelo davčno odtegniti davčne dohodke, ki se začnejo leta 1943. vojni stroški so bili uporabljeni kot utemeljitev davčnega odtegljaja.
Kot je v zgodnjem 20. stoletju nekoč zapisal pisatelj in intelektualec Randolph Bourne, "je vojna zdravje države." Ne samo, da bodo davke spet odtegnili, ampak je bil uveden obsežen povišanje davkov. Davek od dohodka je šel od davka, ki ga je plačalo le nekaj visoko zasluženih Američanov, do tistega, ki so ga plačevali tako bogati kot navadni ljudje. Vlada ni bila prepričana, da bi lahko zbrala višje davke od svojih državljanov brez zadržanja pri izviru.
Sistem davčnega odtegljaja iz leta 1943 je deloma razvil znani ekonomist Milton Friedman, ki je nato delal v oddelku za davčne raziskave zakladnice. Čeprav se ni nikoli opravičil za svojo vlogo, je Friedman pozneje izrazil, da si želi, da ne bi bilo treba odtegniti ustave, kljub temu pa se je sistem zataknil od nekdaj, nekateri današnji upokojenci pa se edini spominjajo časa pred obdavčitvijo zadržanje
Kako deluje davčni odtegljaj?
V prvih dneh dohodnine, ko ni bilo odtegljaja, so ljudje plačevali celotne račune dohodnine za preteklo leto enkrat letno 15. marca ali v četrtletnih obrokih. Po današnjem sistemu davčnega odtegljaja se davki pobirajo na vir. To pomeni, da prejemniki plač nikoli ne vidijo denarja, ki ga dolgujejo v davkih - delodajalci ga odvzamejo iz plač in ga posredujejo neposredno zvezni vladi.
Znesek odtegnjenega davka od dohodka iz vsake plače je odvisen od tega, kako zaposleni izpolni IRS obrazec W-4. Ta obrazec ni predložen vladi - zaposleni in delodajalec ga uporabljata le za določitev, koliko davka odtegneta. Obrazec W-4 vsebuje delovni list, s pomočjo katerega bodo davkoplačevalci lahko določili odtegljaje glede na število delovnih mest, ki jih imajo, zakonski stan in vzdrževani člani.
V resnici ni pomembno, kako se ta obrazec izpolni, če ima za posledico, da bo aprila vsaj 90% davka, ki ga je treba plačati, odtegnjen iz plač zaposlenega skozi vse leto. Če se zadrži manj kot 90%, se za davkoplačevalce kaznujejo globe in globe, po veljavnem sistemu odtegljaja pa vsak april ljudje bodisi plačajo preostali znesek dolga, bodisi, če je bilo odtegnjenega preveč davka, prejmejo vračilo. Za vsako plačo se prav tako odtegnejo davki za socialno varnost in Medicare.
V današnjem sistemu se odtegnejo (večinoma) samo plače, ki jih zaslužijo zaposleni. Vendar obstaja veliko drugih načinov za zaslužek. Na primer, neodvisni izvajalci niso predmet odtegljaja, prav tako tudi dohodki, ki jih dobijo vlagatelji. Pravilo 90% še vedno velja, vendar so posamezniki odgovorni za obračun in nakazilo plačil svojih davkov četrtletno.
Če želite zagotoviti, da imate zadržan znesek davka, uporabite kalkulator odtegljaja na spletnem mestu IRS in po potrebi predložite nov W-4 delodajalcu, da spremenite odtegnjeni znesek.
Izjema od tega pravila nastane, če posameznik postane podrejen odbitku. Če davčni zavezanec v preteklosti ni plačal davka ali se ime in številka socialnega zavarovanja ne ujemata, neodvisni izvajalec in dohodek od naložb (in nekatere druge občasne kategorije dohodka) postanejo predmet varnostnega odtegljaja po stopnji 24% (od leta 2019) Vendar je to stanje redko, saj je večina Američanov oproščena nadomestne rezerve.
Zvezni odtegljajni sistem ponuja model, ki ga 41 držav uporablja za odtegnitev davka od dohodka države. Sedem zveznih držav - Aljaska, Florida, Nevada, Južna Dakota, Teksas, Washington in Wyoming - nima davka na dohodek države: nekatere države uporabljajo IRS obrazec W-4 (na primer Kolorado), druge pa (na primer Kalifornija) imajo svoje lastne delovne liste.
Obrazec W-4 davčnim zavezancem ne omogoča, da dejansko vidijo, koliko prihodka bodo odtegnili od vsake plače. Dober način, da dobite jasno sliko o tem, kako bo uveljavljanje zahtevkov za različne izjeme na obrazcu W-4 vplivalo na odtegnitev dohodnine, je uporaba spletnega kalkulatorja.
Spodnja črta
Večina nas vzame sistem davčnega odtegljaja za samoumevnega, vendar v resnici ni dana. Z leti je prihajalo in odhajalo z željo vlade po financiranju dragih projektov in vojn ter kot odgovor na odzive davkoplačevalcev na sistem. Razumevanje, kako sistem deluje, vam lahko pomaga pri sprejemanju odločitev o vaših osebnih financah.
