Darila v dobrodelne namene so ena najboljših možnosti za varčevanje z davki. Ne samo, da je dobrodelna korist koristna, ampak davčni zavezanec prejme davčno olajšavo, vsaj do določene meje. Tako kot pri večini davčnih olajšav se tudi pri teh omejitvah in drugih predpisih občasno spreminjajo, vključno z nekaterimi, navedenimi spodaj, ki so začele veljati za leto 2019.
Ključni odvzemi
- Odbitek za dobrodelne prispevke davčnim zavezancem omogoča, da v določenih omejitvah odštejejo prispevke za dobrodelne organizacije v denarju in premoženju. Če želite odšteti dobrodelne prispevke, morate poskrbeti, da je dobrodelna organizacija prejemnica kvalificirana organizacija po pravilih IRS. IRS naloži zgornje meje skupne vrednosti dobrodelnih prispevkov, ki se lahko v danem letu odštejejo od davka - trenutno do 60% prilagojenega bruto dohodka zavezanca (AGI).
Osnove koristi
Načini, kako lahko prispevate k dobrodelnosti, skupaj z omejitvami in prednostmi tega početja so raznoliki in potencialno zmedeni. Pred vami je začetek, ki se začne s tistim, ki je upravičen do prejemanja in dajanja, medtem ko dobi ugodnosti izmenjave.
Niso vse donacije upravičene do odbitkov
Prejemnik mora biti ustrezno usposobljen. To izključuje prijatelje, sorodnike in vse druge osebe ali skupine, ki nimajo statusa, oproščenega davka, kot določa ameriška finančna blagajna.
Seznam upravičenih subjektov vključuje organizacije, ki delujejo izključno v verske, dobrodelne, znanstvene, literarne ali izobraževalne namene; preprečevanje surovosti do živali ali otrok; ali razvoj ljubiteljskega športa. Kvalificirajo se lahko tudi neprofitne veteranske organizacije, bratske loške skupine, pokopališke in pokopališke družbe ter nekatere pravne družbe. Če imate kakršno koli vprašanje glede organizacije, vam lahko orodje za iskanje davčne oprostitve IRS pomaga pri preverjanju statusa, oproščenega davka. Celo donacija za zvezno, državno in lokalno vlado je lahko upravičena, če denar z doniranimi sredstvi namenite za dobrodelne namene.
Niso vsi upravičeni do odbitka
Če želite pridobiti morebitne davčne ugodnosti, morate predložiti obrazec IRS 1040 in našteti odbitke v seznamu A, da zahtevate dobrodelni odbitek.
Zavedajte se, da spremembe davčne zakonodaje, ki veljajo od leta 2019, naredijo manj verjetnosti, da bo finančno smiselno podrobneje opisovati. Standardni odbitek se je v osnovi podvojil, kar povečuje možnost, da bi se davkoplačevalci bolje odločili, da ga vzamejo namesto, da podrobneje določijo. Poleg tega je tako imenovani odbitek SALT za državne in lokalne davke omejen na 10.000 ameriških dolarjev (5.000 ameriških dolarjev, če se poročijo, če vložijo ločeno vložke), kar pomeni tudi večjo verjetnost, da se lahko tisti, katerih davki presegajo ta znesek, odločijo za določanje postavke, saj tudi oni lahko koristi več, če preprosto vzamete standardni odbitek.
Nekateri prispevki dobijo le delni kredit
Za določene donacije je potreben določen izračun za določitev odbitka, ki ste ga upravičeni zahtevati. Sem spadajo donacije, za katere prejmete vsaj delno ugodnost. Če na primer kupite majico "z razlogom", celotna cena majice ni odbitna - samo tisto, kar ste prispevali v višini vrednosti vrednost majice. Če ste, recimo, podarili 40 dolarjev in navedena vrednost majice znaša 20 dolarjev, je odbitni znesek darila le 20 dolarjev (40 dolarjev - vrednost majice za 20 dolarjev). Enako velja za dogodke, kot so dobrodelne večerje, kjer je treba za določitev zneska donacije odšteti pošteno tržno vrednost obroka.
Donirano blago dobi samo svojo tržno vrednost
Veliko ljudi daruje oblačila, gospodinjske predmete in drugo za dobro voljo, reševalno vojsko in podobne dobrodelne organizacije. To je odličen način, da se osipate in pomagate drugim. Toda te vrste daril brez denarja imajo svoja pravila. Rabljena oblačila in gospodinjski predmeti morajo biti v uporabnem dobrem stanju; za donacije vozil veljajo dodatni predpisi. Ne morete zahtevati nove vrednosti za donacijo brez blaga, vendar morate uporabiti pošteno tržno vrednost izdelka. Ta cena je podobna vrednosti varčevanja v trgovini.
Nekateri programi priprave davkov vključujejo kalkulator, s pomočjo katerega lahko določite vrednost izdelkov. Če donirate nepovratne dobrodelne prispevke, če vaš skupni odbitek presega 500 USD, morate predložiti obrazec IRS 8283. Poleg tega, če dajete gotovino ali premoženje v vrednosti več kot 250 dolarjev, potrebujete tudi pisno potrdilo organizacije. 561 je koristen vir, ki vam pomaga pri odločanju o vrednosti vaših prispevkov, ki niso namenjeni plačilu.
Za določene vrste dobrodelnih skupin, vključno z veteranskimi organizacijami, bratskimi društvi in neprofitnimi pokopališči, lahko podarite največ 30% svoje AGI.
Omejitve donacij
Vaša velikodušnost pri dajanju lahko doseže zgornjo mejo, ko gre za davčne ugodnosti. Tu je seznam teh omejitev in kako se uporabljajo.
Obstaja omejitev zneska vseh dobrodelnih prispevkov, dovoljenih v davčnem letu. Skupni dobrodelni odbitki so na splošno omejeni na največ 60% vašega prilagojenega bruto dohodka (AGI). Vendar pa se za najvišjo mejo štejejo samo donacije določenim organizacijam. Te organizacije vključujejo cerkve, izobraževalne ustanove, bolnišnice in druge, kot jih določa IRS. Do zgornje meje so upravičene tudi donacije določenim usposobljenim ohranitvenim organizacijam, ki jih lahko dobite v korist dobrodelnih organizacij.
Spodnja meja, ki ne presega 30% vaše AGI, velja za druge dobrodelne skupine. Med kategorije, za katere velja ta nižji znesek, sodijo veteranske organizacije, bratska društva, neprofitna pokopališča in nekatere zasebne fundacije.
Vaša beseda, ki ste jo dali v dobrodelne organizacije, ni dovolj dobra za IRS. Kot davčni zavezanec morate voditi podrobne evidence v podporo svojim prispevkom. Če želite zahtevati odbitek za gotovino, morate imeti pisno evidenco, preklican ček, dopis organizacije ali obremenitev banke / plačilne liste.
Spodnja črta
Ne dovolite, da vas pravila in predpisi odvrnejo od zahtevka za dobrodelni odbitek. Za natančne napotke o tem, kaj je in kaj ni dovoljeno, si za lažji prenos prenesite kopijo publikacije IRS 526 in obrazca 8283 (za nešportne dobrodelne donacije) in preverite odbitke za dobrodelni prispevek IRS, da razjasnite morebitne omejitve dobrodelnih prispevkov.
