Lastniki malih podjetij imajo na voljo več možnosti, ko gre za pokojninsko načrtovanje. Tradicionalni ali Roth IRA lahko dober začetek varčevanja za upokojitev, vendar uspešni lastniki podjetij pogosto potrebujejo načrt, ki jim omogoča, da odložijo veliko večje zneske na letni ravni.
SEP-IRA so bili predstavljeni kot način, ki lastnikom malih podjetij omogoča, da vzpostavijo pokojninski račun za svoja podjetja brez glavobolov, ki so posledica načrtov, ki jih financira ERISA. Toda poznejša finančna zakonodaja je ustvarila Solo 401 (k), ki lastnikom podjetij ponuja tudi poenostavljen način, da prihranijo za upokojitev in uživajo nekatere prednosti načrta 401 (k), ki niso na voljo za SEP. Toda kateri tip računa je boljši?
Kako delujejo
SEP-IRA obstajajo že desetletja in verjetno so še vedno najpreprostejši način, da lastniki podjetij privarčujejo za pokoj. Ti načrti so zgolj delitve dobička in omogočajo lastniku, da prispeva zase in za vse upravičene zaposlene.
Znesek, ki ga je mogoče prispevati, je manjši do 25% poslovnih prihodkov (20% v primeru samostojnega lastništva samostojnega podjetja LLC) ali 57.000 USD za leto 2020 (56.000 USD za leto 2019). Ena glavnih prednosti SEP-jev je njihova sorazmerna enostavnost v primerjavi s strogimi zahtevami poročanja, ki so v skladu s kvalificiranimi načrti, tudi tistimi, ki so zasnovani za samozaposlene osebe, kot so načrti Keogh.
Solo 401 (k) načrti so relativno nov dodatek k pokojninski skupnosti. Ti načrti so zasnovani izključno za samostojne podjetnike, ki imajo le enega zaposlenega (lastnika). Ta vrsta pokojninskega varčevalnega računa se običajno pozna tudi kot individualni ali samozaposleni načrti 401 (k), ki se ponavadi kot boljša možnost za samoplačnike kot izvajalci SEP-IRA, saj imajo tudi naslednje značilnosti:
- Odlog zaposlenih: Za razliko od SEP načrtov, Solo 401 (k) omogoča udeležencem, da prispevajo ločen prispevek in prispevek za delitev dobička. To imetniku omogoči, da v načrt za leto 2020 prispeva do 19.500 dolarjev (19.000 dolarjev za leto 2019), tudi če podjetje izgubi denar v teh letih. Prispevki za zbiranje: Solo 401 (k) s omogoča, da lastnik prispeva enak znesek kot SEP (glej zgornje omejitve), vendar tudi udeležencem, starim 50 let in več, omogočajo, da prispevajo dodatnih 6.500 dolarjev za leto 2020 (6000 USD za leto 2019) kot nadomestne prispevke. Roth-ovi prispevki: Solo 401 (k) načrti omogočajo Roth-ove prispevke, kar lahko lastniku omogoči, da si sčasoma nabere veliko baze denarja brez davka. SEP-IRA dovoljujejo samo tradicionalne prispevke pred obdavčitvijo. Določba o posojilu: Solo 401 (k) načrti lahko udeležencem omogočijo najem posojila v višini manj kot 50% načrtovanega stanja ali 50.000 USD. Posojila pri SEP načrtih niso na voljo.
Vendar pa IRA-ji SEP delodajalcem omogočajo, da v imenu zaposlenih plačujejo prispevke za pokojninski načrt, čeprav lahko izključijo delavce, ki delajo s krajšim delovnim časom, tiste, ki so mlajši od 21 let, in tiste, ki delodajalca v zadnjih petih letih niso delali vsaj dva..
Omejitve prispevkov so enake kot za lastnika, le da je to nižja meja dolarja ali 25% celotnega nadomestila zaposlenega. SEP-IRA se lahko ustanovijo tudi kadar koli, ko lastnik podjetja vloži davčni obračun, medtem ko mora biti solo prispevek 401 (k) opravljen do 31. decembra preteklega leta, da se lahko računa na donos.
Spodnja črta
Lastniki malih podjetij imajo danes več možnosti, ko gre za varčevanje za upokojitev. Tisti, ki imajo zaposlene s polnim delovnim časom, lahko prihranijo za upokojitev s pomočjo SEP-IRA, medtem ko lahko samoplačniki izbirajo med tem in solo 401 (k) načrtom, ki ima višje omejitve prispevkov in druge prednosti. Za več informacij o pokojninskih načrtih in računih prenesite Publikacije 575 in 590 s spletnega mesta IRS ali se posvetujte s svojim finančnim svetovalcem.
