Preprosta ira v primerjavi s preprostim 401 (k): kakšna je razlika?

ENOSTAVNA IRA vs. SIMPLE 401 (k): pregled

Delodajalci za mala podjetja imajo na izbiro različne možnosti, če želijo ponuditi pokojninsko ugodno pokojninsko shemo. Pomembno je, da o njih dobro razmislite in pregledate možnosti s finančnimi in davčnimi svetovalci.

Na primer, namesto tradicionalnega načrta 401 (k) se lastnik majhnega podjetja lahko odloči za SIMPLE 401 (k). Slišijo se podobno, vendar obstajajo pomembne razlike med njimi, ki jih morajo delodajalci pregledati.

Lahko pa bi delodajalec izbiral med SIMPLE 401 (k) in SIMPLE IRA. Ti načrti imajo veliko podobnosti, vendar imajo tudi razlike, ki bi lahko bile dovolj razloga za izbiro ene vrste načrta SIMPLE nad drugo.

Ključni odvzemi

• Izbira pokojninskega načrta je ena najpomembnejših finančnih odločitev, ki jo bo lastnik podjetja sprejel za svoje poslovanje. Upokojitveni načrt delodajalcu ne omogoča le, da zahteva davčno olajšavo za prispevke, ampak služi tudi kot sredstvo za privabljanje visoko kompetentnih zaposlenih. Nekateri načrti so upravno breme in jih je lahko zelo drago vzdrževati. Lastnik malih podjetij, ki se želi izogniti zapleteni administraciji in omejiti stroške, se lahko zdijo enostavni načrti privlačni. Preden se odloči, bo lastnik morda želel pregledati nekatere posebnosti, vključno s povprečno starostjo podjetja zaposleni in ali bi raje posojila dovolili po načrtu.

ENOSTAVNA IRA

Načrt ujemanja spodbud za varčevanje za zaposlene pri malih delodajalcih (SIMPLE) je davčno odloženi pokojninski varčevalni račun. Enostavne račune lahko ustanovijo delodajalci, vključno s samozaposlenimi.

Za izpolnitev pogojev delodajalci ne smejo imeti več kot 100 zaposlenih, ki so od delodajalca za preteklo leto prejeli najmanj 5000 dolarjev nadomestila. Delodajalec, ki izbere ENOSTAVNO IRA, ne sme vzdrževati nobenega drugega načrta, medtem ko vzdržuje SIMPLE IRA. (Upoštevajte, da so dovoljene izjeme za zaposlene, zajete v kolektivni pogodbi, in načrti, ki pokrivajo te zaposlene, se v ta namen ne upoštevajo.)

Za ENOSTAVNO IRA ni starostnih zahtev. Namesto tega mora biti vsak sodelavec, ki je v predhodnih dveh letih zaslužil najmanj 5000 dolarjev in je upravičeno pričakovati, da bo v tekočem letu zaslužil 5000 USD, mora imeti dovoljenje za sodelovanje v načrtu.

Pri ENOSTAVNI IRA se lahko delodajalec, ki se odloči za ustrezne prispevke, za dva od vsakih pet let zniža znesek na manjši od 3%, vendar ne manj kot 1%. Ta možnost ni na voljo za SIMPLE 401 (k) s.

ENOSTAVNO 401 (k)

SIMPLE 401 (k) načrt je križanje med ENOSTAVNO IRA in tradicionalnim načrtom 401 (k) in ponuja nekatere značilnosti obeh načrtov.

Tako za SIMPLE IRA kot za SIMPLE 401 (k) upravičeni delodajalci ne smejo imeti več kot 100 zaposlenih, ki so od delodajalca za preteklo leto prejeli najmanj 5000 USD nadomestila. Delodajalci ne morejo vzdrževati nobenega drugega pokojninskega načrta za zaposlene, ki izpolnjujejo pogoje za SIMPLE 401 (k). Delodajalec pa se lahko odloči, da bo ohranil drugi pokojninski načrt za pokritje tistih zaposlenih, ki niso upravičeni do sodelovanja v programu SIMPLE 401 (k).

Za oba načrta ni potrebno nobeno testiranje nediskriminacije in za oba načrta velja 60-dnevna zahteva letnega obveščanja. Rok za vzpostavitev katerega koli načrta je od 1. januarja do oktobra leta. Ta rok zaposlenim omogoča plačilo prispevkov za odlog plače pred koncem leta. Za izpolnitev pogojev za načrt SIMPLE 401 (k) lahko zaposleni zahtevajo, da opravljajo storitve vsaj eno leto in dopolnijo 21 let.

Ker je SIMPLE IRA načrt, ki temelji na IRA, posojila niso dovoljena. Po drugi strani pa lahko delodajalec posojila kot funkcijo vključi v SIMPLE 401 (k) načrt. Za zaposlene, ki morajo izkoristiti svoje pokojninsko premoženje, ko ne morejo prejeti razdelitve po načrtu, so posojila lahko privlačna funkcija načrta.

Za načrte SIMPLE IRA in SIMPLE 401 (k) so vsi prispevki takoj 100% odobreni.

Posebna vprašanja

Oba načrta omogočata isto vrsto prispevkov. Zaposleni lahko plačujejo prispevke za odlog plače, medtem ko se delodajalci lahko odločijo za ustrezne prispevke za zaposlene, ki plačujejo odlog plače ali ne izbirne prispevke.

Za ustrezne prispevke morajo delodajalci prispevati dolar za dolar do tri odstotke nadomestila zaposlenega. Za neizvoljene prispevke morajo delodajalci prispevati 2 odstotka nadomestila zaposlenega.

Leto	ENOSTAVNA Omejitev odlaganja
2002	7.000 USD
2003	8.000 dolarjev
2004	9.000 USD
2005	10.000 dolarjev
2006	10.000 dolarjev
2007	10.500 dolarjev
2008	10.500 dolarjev
2009	11.500 dolarjev
2010	11.500 dolarjev
2011	11.500 dolarjev
2012	11.500 dolarjev
2013	12.000 dolarjev
2014	12.000 dolarjev
2015	12.500 dolarjev
2016	12.500 dolarjev
2017	12.500 dolarjev
2018	12.500 dolarjev
2019	13.000 dolarjev