Roth ira vs. tradicionalna ira: v čem je razlika?

Kazalo

• Pregled IRA
• Ključne razlike: davčni prelomi
• Ključne razlike: Omejitve dohodka
• Ključne razlike: Pravila distribucije
• Umiki pred upokojitvijo
• Posebna vprašanja
• Spodnja črta

Roth IRA Vs. Tradicionalni IRA: pregled

Posamezni pokojninski računi (IRA) so vozila z nižjimi davki, zasnovana za dolgoročne prihranke in naložbe - za izgradnjo gnezdilnega jajca za življenje po karieri. Medtem ko so nekateri IRA-ji na voljo na delovnem mestu, sta dva najpogostejša zasnovana za vlagatelje, ki ju lahko uporabljajo sami: tradicionalna IRA, ustanovljena leta 1974, in njen mlajši bratranec, Roth IRA, predstavljen leta 1997 in imenovan za svojega sponzorja, Sen William Roth.

Čeprav imajo ti računi podobnosti - kot je brez naložb rast naložb v njih - se razlikujejo tudi na nekaj ključnih načinov, predvsem pri obravnavanju davčnih olajšav (ali želite dolgovati IRS zdaj ali pozneje?), Dostopnosti sredstev in standardi upravičenosti.

Razumevanje vseh razlik je ključnega pomena pri odločitvi, katera IRA je za vas boljša izbira.

Ključni odvzemi

• Ključna razlika med Roth in tradicionalnimi IRA je v časovnem razporedu njihovih davčnih ugodnosti: s tradicionalnimi IRA zdaj odštejete prispevke in kasneje plačujete davek na dvig; pri podjetjih Roth IRA zdaj plačujete davek na prispevke in kasneje sprostite davčne dvige. Tradicionalni IRA delujejo kot prilagojene pokojnine: V zameno za velike davčne olajšave omejujejo in narekujejo dostop do sredstev. Roth IRA-ji delujejo bolj kot redni naložbeni računi, le z davčnimi ugodnostmi: imajo manj omejitev, a tudi manj odmorov. Ne glede na to, ali menite, da bo vaš letni dohodek in davčni razred pri upokojitvi nižji ali višji, je ključni dejavnik pri odločanju, katero IRA izbrati.

Ključne razlike: davčni prelomi

Tako tradicionalni kot Roth IRA ponujajo velikodušne davčne olajšave. Vendar je vprašanje časa, ko jih boste zahtevali.

Tradicionalni prispevki IRA se odštejejo od davka tako za državne kot zvezne davčne napovedi za leto, ko prispevate. Posledično se umiki - uradno znani kot razdelitve - obdavčijo po stopnji dohodnine, ko jih opravite, verjetno ob upokojitvi.

Prispevki za tradicionalne IRA na splošno znižajo vaš obdavčljivi dohodek v letu prispevka. To znižuje vaš prilagojeni bruto dohodek (AGI), kar vam morda pomaga, da se kvalificirate za druge davčne olajšave, ki jih sicer ne bi dobili, na primer otroški davčni dobropis ali odbitek obresti študentskega posojila.

Z Roth IRA-ji pri prispevku ne prejmete davčne olajšave, zato ne znižajo vašega prilagojenega bruto dohodka v tem letu. Posledično so vaši umiki ob upokojitvi na splošno brez davka. Davčno plačate plačilo davka, tako rekoč, tako da na zadnji strani ne dolgujete ničesar.

Z drugimi besedami, je nasprotno od tradicionalne IRA.

Lahko imate v lasti in financirate Roth in tradicionalno IRA (ob predpostavki, da ste upravičeni do vsakega); vendar vaši skupni depoziti na vseh računih ne smejo presegati skupne omejitve prispevka IRA za to davčno leto.

Ključne razlike: Omejitve dohodka

Kdor ima zaslužen dohodek, mlajši od 70½, lahko prispeva k tradicionalni IRA. Ali je prispevek v celoti davčno priznan, je odvisno od vašega dohodka in od tega, ali (ali vaš zakonec, če ste poročeni) zajema pokojninski načrt, ki ga financira delodajalec, na primer 401 (k).

Roth IRA nimajo starostnih omejitev, vendar imajo omejitve glede upravičenosti do dohodka:

Za leto 2019 morajo na primer vlagatelji enotnih davkov spremeniti prilagojeni bruto dohodek (MAGI), ki znaša manj kot 137.000 dolarjev, da prispevajo k Roth IRA, prispevki pa se postopoma odpravijo, začenši z MAGI v višini 122.000 USD. Poročeni pari, ki skupaj vložijo vlogo, morajo spremeniti AGI-je v višini manj kot 203.000 USD, da bi prispevali k Roth-u; prispevki se postopoma odpravijo, začenši z 193.000 dolarjev.

Do leta 2020 mora samski MAGI znašati manj kot 139.000 dolarjev, pri čemer se prispevki postopno uvajajo, začenši z MAGI v višini 124.000 dolarjev. Poročeni pari morajo spremeniti AGI v višini manj kot 206.000 dolarjev, da prispevajo k Rothu, prispevki pa se postopoma odpravijo, začenši z 196.000 dolarjev.

Ključne razlike: Pravila distribucije

Druga razlika med tradicionalnimi in Roth IRAs je v umikih. Pri tradicionalnih IRA morate začeti jemati zahtevane minimalne razdelitve (RMD) - obvezne, obdavčljive dvige odstotka svojih sredstev - pri starosti 70½, ne glede na to, ali potrebujete denar ali ne. IRS ponuja delovne liste za izračun vašega letnega RMD, ki temelji na vaši starosti in velikosti vašega računa.

Roth IRA-ji ne zahtevajo minimalnih razdelitev: od vas ne smete dvigniti denarja v kateri koli starosti - ali v celotni življenjski dobi. Zaradi te funkcije so idealna vozila za prenos bogastva.

Upravičenci do Roth IRA tudi ne dolgujejo dohodnine pri dvigu, čeprav so dolžni izplačati razdelitve ali vnesti račun v lastno IRA.

Ključne razlike: umiki pred upokojitvijo

Kazni (vendar ne davkom) se lahko izognete v nekaterih specializiranih okoliščinah: Če denar porabite za plačilo kvalificiranih stroškov prvega kupca stanovanja (do 10.000 USD) ali kvalificiranih stroškov visokega šolstva. Težave, kot so invalidnost in določene stopnje nepovratnih zdravstvenih stroškov, so prav tako lahko oproščene kazni, vendar boste še vedno plačevali davek na distribucijo.

V nasprotju s tem lahko kadar koli, iz kakršnega koli razloga, še preden dopolnite 59. leta starosti, kadar koli izplačate zneske, ki ustrezajo vašim prispevkom Roth IRA, brez plačila davka in davka.

Zdaj veljajo drugačna pravila, če zaslužek - vsote nad zneskom, ki ste ga prispevali - umaknete iz Roth-a. Običajno bi se na teh odpravili. Če želite dvigniti zaslužek, se lahko izognete davkom in 10-odstotni kazni predčasnega umika, če imate Roth IRA vsaj pet let in za vas velja vsaj ena od naslednjih okoliščin:

• Imate najmanj 59 ½ let. Imate trajno invalidnost. Umijte, denar pa vam umakne upravičenec ali posestvo. Uporabite denar (do največ 10.000 ameriških dolarjev življenjske dobe) za prvi nakup stanovanja.

Če imate račun manj kot pet let, se lahko še vedno izognete 10-odstotni kazni predčasnega umika, če:

• Imate najmanj 59 pol leta. Umik je posledica invalidnosti ali določenih finančnih stisk. Vaše premoženje ali upravičenec je umik opravil po svoji smrti. Denar porabite (do največ 10.000 USD v življenju) -časovni nakup domov, stroški kvalificiranega izobraževanja ali nekateri zdravstveni stroški.

Primerjava tradicionalnih in Roth IRAs
Pravila	Roth IRA	Tradicionalna IRA
Omejitve prispevka za leto 2019	6.000 USD; 7.000 USD, če so stari 50 let ali več.	2019: 6000 USD; 7.000 USD, če so stari 50 let ali več
2020 Prispevek Omejitve	Enako kot leto 2019.	Enako kot leto 2019.
Omejitve dohodka za leto 2019	Upravičeni so vložniki enotnega davka z MAGI v višini manj kot 137.000 USD (opustitev se začne pri 122.000 USD); poročeni pari skupaj vlagajo MAGI v vrednosti manj kot 203.000 USD (opustitev se začne pri 193.000 USD).	Vsakdo, ki ima zaslužen dohodek, lahko prispeva, vendar davčna olajšava temelji na mejah dohodka in udeležbi v načrtu delodajalca.
2020 dohodek Omejitve	Upravičeni so vložniki enotnega davka z MAGI manj kot 139.000 dolarjev (opustitev se začne pri 124.000 USD); poročeni pari skupaj vložijo MAGI, ki znašajo manj kot 206.000 USD (postopna opustitev se začne pri 196.000 USD).	Enako kot leto 2019.
Starostne omejitve	Brez starostnih omejitev prispevkov.	Noben prispevek ni dovoljen po tem, ko davčni zavezanec dopolni 70½.
Davčna olajšava	Na voljo za "davčni dobropis varčevalca."	Na voljo za "davčni dobropis varčevalca."
Davčna obravnava	Brez davčnih olajšav za prispevke; neobdavčen dohodek in umiki ob upokojitvi.	Odbitek davka v letu prispevka; navadne davke na dohodek, dolgovane za dvige.
Pravila o umiku	Prispevki se lahko kadar koli prekličejo, brez davkov in kazni. Pet let po vašem prvem prispevku in starosti 59½ so tudi umiki zaslužka neobdavčeni.	Umiki so brez kazni, začenši pri starosti 59½.
Zahtevana minimalna distribucija	Nobenega za lastnika računa. Za upravičence do računa veljajo pravila RMD.	Distribucije se morajo začeti pri starosti 70 ½ za lastnika računa. Za upravičence veljajo tudi pravila RMD.
Dodatne ugodnosti	Po petih letih se lahko do 10.000 dohodkov zaslužka odvzame brez kazni za pokritje stroškov, ki jih kupijo domači kupci. Kvalificirani umiki iz izobraževanja in tegob so lahko na voljo brez kazni pred starostno mejo in petletno čakalno dobo.	Do 10.000 dolarjev brezplačnih dvigov za pokritje stroškov kupca, ki jih prej kupite. Na voljo so tudi kvalificirani umiki iz izobraževanja in stiske.