V nekem trenutku morajo biti vsi individualni pokojninski računi (IRA), tako Roth kot tradicionalni, razporejeni na lastnike njihovih računov. Ključna razlika med obema vrstama IRA je, da vam ni treba v času življenja jemati nobenih distribucij od Roth IRA.
Ključni odvzemi
- Morate vzeti zahtevane minimalne razdelitve (RMD) od tradicionalnih IRA, ki se začnejo pri starosti 70½. Kot običajni IRA-ji v času lastnika računa ni RMD-jev za Roth IRA. Upravičenci računa bodo morda morali vzeti RMD, da se izognejo kazni.
Pravila RMD za Roth IRA
Zahtevane minimalne razdelitve (RMD) predstavljajo najmanjši znesek denarja, ki ga morate vsako leto vzeti s svojega pokojninskega računa. Ta znesek določi Služba za notranji prihodek (IRS), pri tradicionalnih davčnih agencijah pa se znesek umika obdavči kot dohodek po vaši trenutni stopnji davka. IRS prav tako naloži 50-odstotno kazen za vse izpuščene RMD.
Morate začeti jemati RMD iz tradicionalne IRA do 1. aprila leta, ko dopolnite 70½. To velja tudi, če denarja za življenjske stroške ne potrebujete. Znesek vaše RMD temelji na stanju na računu za preteklo leto (31. decembra) in tabeli IRS glede na vašo starost. Številne druge vrste pokojninskih računov, vključno s 401 (k) načrti, upoštevajo podoben sklop pravil. Skoraj vedno morate plačati dohodnino od teh dvigov. Tudi če tega ne storite, tega denarja ne boste več imeli brez davkov.
Ena od velikih prednosti Roth IRAs je, da zanje ne veljajo enaka pravila o RMD. Če imate Roth IRA, vam v času življenja ni treba jemati RMD-jev. Če denarja ne potrebujete, lahko sredstva pustite nedotaknjene in pustite, da račun raste davčno (desetletja) za vaše dediče. Vendar morajo tudi vsi vaši upravičenci - razen preživelih zakoncev - prevzeti RMD.
Kaj so RMD za Roth prejemnike?
Ko Roth IRA prepustite svojim upravičencem, zanje velja nov sklop pravil o RMD. Prav tako se bodo soočili s 50-odstotno kaznijo (ali "trošarino"), če ne bodo upoštevali razdelitve, kot je zahtevano, zato se splača razumeti pravila - in poskrbite tudi za svoje upravičence.
Pravila se razlikujejo glede na to, ali Roth podeduje zakonec ali nekdo drug.
Možnosti za zakonca
- Izvedite zakon o partnerju (obravnavajte kot svojega). Prenos sredstev prenesete v lastno Roth IRA (obstoječo ali novo). Zanje veljajo enaka pravila distribucije, kot če bi bil originalni imetnik računa. Odprite dedno metodo IRA: življenjska doba. Tukaj v svoje ime prenesete sredstva v podedovano IRA. Morate vzeti RMD, raztegnjene nad pričakovano življenjsko dobo. Razdeljevanje lahko odložite, dokler vaš zakonec ne bo dopolnil starosti 70½ ali 31. decembra leta, ko je zakonec umrl. Porazdelitve niso obdavčene, če je bilo upoštevano petletno pravilo o podedovanih IRA-jih. Odprite podedovano IRA: petletna metoda. Sredstva prenesete v podedovano IRA v vašem imenu. Razdeljevanje lahko razširite sčasoma, vendar morate račun v celoti razdeliti do 31. decembra petega leta po tem, ko je zakonec umrl. Porazdelitve se ne obdavčijo, če je izpolnjeno petletno pravilo. Vzemite pavšalni znesek. Ko izkoristite možnost pavšalnega zneska, se sredstva Roth IRA razdelijo vsem naenkrat. Če je bil račun star manj kot pet let, ko je zakonec umrl, bo zaslužek obdavčen.
Možnosti za druge upravičence
Nekdo, ki deduje Roth IRA od prijatelja ali družinskega člana, ki ni zakonec, ima te možnosti:
- Odprite dedno metodo IRA: življenjska doba. Sredstva prenesete v podedovano IRA v vašem imenu. Morate začeti jemati RMD do 31. decembra leta po smrti prejšnjega imetnika računa. Porazdelitve se raztegnejo glede na vašo življenjsko dobo in niso obdavčene, če je bilo izpolnjeno petletno pravilo. Odprite podedovano IRA: 5-letno metodo. Sredstva prenesete v podedovano IRA v vašem imenu. Vaše distribucije lahko razširite sčasoma, vendar morate račun v celoti razdeliti do 31. decembra petega leta po smrti prejšnjega imetnika računa. Porazdelitve se ne obdavčijo, če je izpolnjeno petletno pravilo. Vzemite pavšalni znesek. Sredstva Roth IRA se vam naenkrat delijo. Če je bil račun star manj kot pet let, ko je imetnik računa umrl, bo dobiček obdavčen.
Rast brez davka, dohodek brez davka: prenesite ga naprej
Roth IRA je lahko odlično sredstvo za prenos bogastva, saj vam ni treba vzeti računa v času njegove življenjske dobe, distribucije pa za vaše dediče praviloma niso davčne.
En izziv pri podjetjih Roth IRAs je, da se vaši upravičenci morda ne zavedajo pravil RMD. Če imate Roth IRA, svojim upravičencem naredite uslugo. Sporočite jim osnove distribucije - ali pa bodo dragi pouk pozneje dobili, ko bodo zadeli 50-odstotno kazen za zneske, ki bi jih morali dvigniti. Dokler vsi razumejo pravila, lahko vi in vaši dediči uživate v letih neobdavčene rasti in dohodka brez davka od vaše Roth IRA.
