Kaj je kvalificirana naložba?
Upravičena naložba se nanaša na naložbo, kupljeno s predobdavčenim dohodkom, običajno v obliki prispevka k pokojninskemu načrtu. Sredstva, uporabljena za nakup kvalificiranih naložb, niso predmet obdavčitve, dokler jih vlagatelj ne odvzame.
Kako deluje kvalificirana naložba
Kvalificirane naložbe posameznikom spodbudijo, da prispevajo na določene vrste varčevalnih računov z odlogom davkov, dokler vlagatelj ne odtegne sredstev. Prispevki za kvalificirane račune zmanjšujejo obdavčljiv dohodek posameznika v določenem letu, zaradi česar je naložba privlačnejša kot podobna naložba v nekvalificirani račun.
Primer kvalificirane naložbe
Za posameznike z visokim dohodkom bi lahko odlog obdavčitve dohodka do razdelitve iz pokojninskega sklada na nekaj načinov prihranil. Na primer, razmislite o zakonskem paru, katerega bruto dohodek bi jih spodbudil tik pred prelomom do višjega davčnega razreda. Leta 2020 bi poročeni par skupaj vložil davčno stopnjo z 24% na 32% od zaslužka nad 326.600 dolarjev. Ker IRS uporablja mejne davčne stopnje, bi bil dobiček para leta 2020 med 80 250 in 171 050 dolarjev obdavčen v višini 24%.
Recimo, da je vsak zakonec delodajalec ponudil načrt 401 (k) in par je prispeval svoje prispevke za to leto. Standardna omejitev za posameznike, ki prispevajo k načrtom 401 (k) v letu 2020, znaša 19.500 dolarjev, tako da bi par lahko obrezal 39.000 ameriških dolarjev skupnega obdavčljivega dohodka, s čimer se bo skupno število znižalo z 326.600 na 287.600 dolarjev, kar je ugodno znotraj 24-odstotnega davčnega obdobja.
Po upokojitvi bodo davki, ki jih bo par plačeval pri izplačilih, ustrezali njihovim dohodkovnim dohodkom, ki bodo verjetno precej manjši od skupnih plač. Če bodo njihove pokojninske razdelitve ostale pod pragom višjih dohodninskih razredov, bodo koristile razliko med mejnimi stopnjami, ki bi jih plačevali v sedanjosti, in vsemi nižjimi mejnimi stopnjami, ki jih bodo plačevali v prihodnosti.
Roth IRAs v primerjavi s kvalificiranimi naložbami
Naložbe, ki izpolnjujejo pogoje za odloženi davek, običajno vključujejo rente, delnice, obveznice, IRA, registrirane pokojninske pokojninske načrte (RRSP) in nekatere vrste skladov. Tradicionalni IRA in različice, usmerjene v samozaposlene ljudi, kot sta SEP in SIMPLE IRA načrti, spadajo v kategorijo kvalificiranih naložb.
Roth IRA-ji pa delujejo nekoliko drugače. Ko ljudje prispevajo k Roth IRAs, porabijo dohodek po obdavčitvi. Kadar kvalificirane naložbe ponujajo davčne ugodnosti z odlogom plačila davkov, Roth IRA-ji ponujajo davčno ugodnost, saj omogočajo plačnikom, da plačajo davek na svoje investicijske sklade vnaprej v zameno za kvalificirano distribucijo. V skladu z Roth IRA se z distribucijami, ki izpolnjujejo določena merila, izognejo nadaljnjim obdavčenjem in odpravijo vsako obdavčitev apreciacije prispevanih sredstev.
