Kaj je kvalificirani prispevek za pokojninsko varčevanje?
Kvalificirani prispevek za prispevek za pokojninske prihranke je kredit, vložen na enostranskem davčnem obrazcu, ki se uporablja tudi za izračun zneska zaslužka varčevalca posameznika, glave gospodinjstva ali zakonskega para. Ta kredit neposredno zmanjšuje znesek davkov, ki jih dolguje davčnemu organu. Kredit je znan tudi kot kredit varčevalca in uporablja IRS obrazec 8880.
Ključni odvzemi
- Kredit za prispevek za pokojninske prihranke je znan tudi kot posojilo varčevanja. Zavezanci za plačilo davkov uporabljajo IRS obrazec 8880 za dobropis za prispevek za pokojninsko varčevanje. Po letu 2019 je kredit na voljo samoplačnikom z dohodkom do 32.000 dolarjev.
Razumevanje posojila za kvalificirano pokojninsko varčevanje
IRS ponuja varčevalno dobroimetje, da spodbudi posameznike z nizkimi dohodki, da prispevajo k kvalificiranim pokojninskim načrtom. Upravičeni pokojninski računi, ki izpolnjujejo pogoje, vključujejo tradicionalne IRA in Roth IRA, pa tudi načrte 401 (k), načrte 403 (b) in 457. Davčni zavezanci lahko izkoristijo to posojilo tudi pri uveljavljanju odbitkov za prispevke IRA. Od leta 2018 lahko davčni zavezanec, ki je upravičenec, lahko tudi prevzame to dobropis za prispevke za varčevalni račun za doseganje boljše življenjske izkušnje (ABLE).
Upravičeni udeleženci morajo izpolnjevati prilagojene omejitve bruto dohodka (AGI). Z letom 2019 je kredit na voljo enemu davčnemu zavezancu z dohodki do 32.000 dolarjev. Upravičeni so tudi vodje gospodinjstev z dohodki do 48.000 dolarjev in poročeni pari, ki skupaj vlagajo dohodke do 64.000 dolarjev. Dodatne zahteve za upravičenost vključujejo najmanj 18 let vlagatelja, ki ni naveden kot vzdrževani član davčne napovedi druge osebe in ni študent. Do kredita so upravičene tudi samozaposlene osebe.
Priprava obrazca 8880
Obrazec 8880 mora spremljati obračun davka 1040, 1040 A ali 1040-NR. Za izpolnitev obrazca zavezanci potrebujejo prilagojeni bruto dohodek (AGI) in vsote svojega prispevka v kvalificirani načrt. Krediti se gibljejo med 10% in 50% in so odvisni od AGI. Največji znesek je 2.000 USD (4.000 USD za poročene osebe, ki skupaj vlagajo vloge) za prispevke IRA.
Na primer, v letu 2019 lahko davkoplačevalci, ki se poročijo, skupaj vložijo kreditno stopnjo v višini 50% svojih prispevkov na kvalificirani načrt ali na račun ABLE, če njihov AGI znaša 38.500 dolarjev ali manj; glave gospodinjstev lahko prejmejo 50-odstotno kreditno stopnjo od njihove AGI v višini 28.875 dolarjev; posamezni filerji pa lahko prejmejo 50% dobroimetje svojega AGI v višini 19 250 USD ali manj. Davčni zavezanci, ki se poročijo, če skupaj vložijo prijavo, lahko prejmejo 20-odstotno kreditno stopnjo, če njihova AGI znaša med 38 501 in 41 500 dolarjev; glave gospodinjstev lahko prejmejo 20-odstotno stopnjo, če znaša AGI med 31.126 in 48.000 dolarjev; posamezni filerji lahko prejmejo 20-odstotno stopnjo, če je njihov AGI med 20, 751 in 32 000 dolarjev. Filerji, ki se poročijo skupaj, če vložijo skupno prijavo, lahko prejmejo 10-odstotno kreditno stopnjo, če njihov AGI znaša med 41.501 do 64.000 dolarjev; glave gospodinjstev lahko prejmejo 10-odstotno stopnjo, če njihova AGI znaša med 31.126 in 48.000 dolarjev; posamezni filerji lahko prejmejo 10-odstotno stopnjo, če je njihov AGI med 20, 751 in 32 000 dolarjev.
Tako lahko en sam davčni zavezanec z dohodkom 19.500 dolarjev in prispevki IRA v skupni vrednosti 2000 dolarjev terja 20% od 2000 do 400 USD. Pomembno je opozoriti, da prispevki za preusmeritev niso upravičeni. Poleg tega lahko razdelitev kvalificiranega načrta zmanjša znesek, ki se zahteva za kredit. IRS vsako leto posodablja omejitve dohodkov in prispevkov, ki so na njegovem spletnem mestu www.irs.gov.
