Kaj je kvalificirana skupna in preživela preživnina (QJSA)?
Kvalificirana skupna in družinska renta (QJSA) zagotavlja doživljenjsko plačilo rentatu in zakoncu, otroku ali vzdrževanemu članu kvalificiranega načrta. Pravila QJSA veljajo za pokojninske načrte za nakup denarja, načrte z določenimi zaslužki in ciljne ugodnosti. Uporabljajo se lahko tudi za delitev dobička in načrte 401 (k) in 403 (b), vendar le, če so izbrani po načrtu.
Ključni odvzemi
- Kvalificirana anuiteta za skupno družino in preživele družinske člane zagotavlja dosmrtno plačilo zakoncem, otrokom ali vzdrževanim članom. QJSA običajno zahteva vsaj 50-odstotno renta za preživele družinske člane. Če je udeleženec slabega zdravja, QJSA morda ni dobra naložba.
Razumevanje kvalificirane skupne dobe in preživetja (QJSA)
V načrtu dokumenta kvalificiranega QJSA načrta je ponavadi določen odstotek izplačila rente, vendar je splošna zahteva, da mora družinska renta znašati najmanj 50% in največ 100% rente, izplačane udeležencu. Če je udeleženec neporočen, se renta izplača za njegovo življenjsko dobo.
Po mnenju Službe za notranje prihodke (IRS) mora "kvalificirani načrt, kot je načrt z določenimi prejemki, načrt nakupa denarja ali načrt ciljnih prejemkov, zagotavljati QJSA vsem poročenim udeležencem kot edino obliko ugodnosti, razen če udeleženec in zakonec, če je primerno, pisno soglasje za drugo obliko plačila dajatev. " Za več informacij o pravilih QJSA IRS ponuja stran z informacijami. Pravila, ki urejajo QJSA, najdete v naslovu 26, poglavje I, podpoglavje A, oddelek 1.401 (a) -20 Zveznega registra.
Kvalificirana enoletnost za skupno preživetje in preživele družine: značilnosti in premisleki
Kvalificirane skupne in družinske rente za poročene udeležence imajo naslednje značilnosti.
- Upokojitvena plačila se izvajajo v rednih presledkih nad upokojitvijo (predvsem mesečno). Po smrti načrt načrtuje mesečno izplačilo preživelemu zakonskemu partnerju najmanj 50% prvotnega nadomestila.
Tako kot mnoge rente tudi QJSA zagotavlja življenjsko korist primarnemu udeležencu in zakoncu z mesečnimi plačili. Kot takšne bi jih bilo treba upoštevati v vseh finančnih načrtih in scenarijih prihodkov in odhodkov za upokojitve. Takšen izdelek ne bo zmanjšan zaradi plačil na borzi. Ko se enkrat začnejo distribucije QJSA, ni mogoče spremeniti.
Razdelitve poleg rednega mesečnega plačila tudi niso dovoljene. Če je udeleženec slabšega zdravja, QJSA (tako kot vsa renta) morda ne bo dobra naložba sredstev, potrebnih za financiranje takega naložbenega sredstva. Plačila lahko sčasoma izgubijo kupno moč, razen če se prilagodijo za povečanje življenjskih stroškov.
Primer kvalificirane skupne dobe in preživetja
Posameznikov delodajalčev načrt 401 (k), ki ga sponzorira delodajalec, ponuja QJSA, ki mesečno zagotavlja pokojninske dohodke v višini 1.500 ameriških dolarjev pri 65. letu starosti. Prav tako določa zakonsko pokojnino v višini 1.000 ameriških dolarjev, ko ta posameznik umre. Ta dajatev se izplačuje, dokler preživeli zakonec ne umre. Posameznik se lahko odloči, da bo prejel pavšalno razdelitev dajatev, vendar le s pisnim soglasjem zakonca, o katerem priča notar ali načrt zastopnika.
Izjema je, da lahko načrt plača pavšalni razdelitev udeležencu, ne da bi prej dobil dovoljenje (in za zakonca), če je ta znesek 5000 USD ali manj. Če se udeleženec razveže, se od njega lahko zahteva, da z bivšim zakoncem obravnavata kot sedanjega zakonca kot del kvalificiranega naloga za družinske odnose ali v skladu s pogoji razveze. Če želi razvedeni udeleženec spremeniti svojega upravičenca do družinskih dajatev, se bo moral obrniti na skrbnika programa.
