Kaj je kvalificirana anuiteta?
Kvalificirana renta je pokojninski varčevalni načrt, ki se financira z dolarji pred obdavčitvijo. Nekvalificirana renta se financira z dolarji po obdavčitvi. Da bi bilo jasno, terminologija prihaja od Službe za notranje prihodke (IRS). Vsak kvalificirani pokojninski varčevalni načrt je tisti, v katerem se dohodek vlagatelja odšteje od njegovega bruto zaslužka in zanj ne veljajo zvezni davki šele po upokojitvi, ko se opravijo umiki. Prispevki za nekvalificirani načrt se obdavčijo v letu, v katerem so zasluženi.
Ključni odvzemi
- Prispevki za kvalificirano rento so v dolarjih pred obdavčitvijo. Davki se odložijo, dokler se po upokojitvi ne opravijo umiki. Prispevki za nekvalificirano rento so v dolarjih po davku. Davek se plača v istem letu, ko so prispevki. "Kvalificirani" in "nekvalificirani" sta izraza IRS. Kvalificirani načrt ima takojšnjo davčno ugodnost.
Kaj je enoletnost?
Razumevanje kvalificirane rente
Vplačilo v kvalificirano rento se izvrši brez zadržanja davkov. To dejansko zmanjšuje dohodek davkoplačevalcev in davke, ki jih dolguje za to leto. Davki ne bodo dolgovani za denar, ki se na kvalificiranem računu nabere iz leta v leto, dokler se ne izvedejo umiki.
Davki tako na prispevek vlagatelja kot na naložbeni dobiček bodo zapadli, ko se vlagatelj upokoji in začne rento ali kateri koli umik z računa.
Medtem ko so izplačila iz kvalificirane rente obdavčena kot običajni dohodek, za izplačila iz naslova nekvalificirane rente ni treba plačati davka od dohodkov. Davek od naložb se lahko dolguje, ki so na splošno manjši del računa.
Ne plačujejo se davki na denar, ki se nakaže na kvalificiranem računu, dokler se ne opravijo dvigi
Gre za vprašanje razprave, katera je boljša. Nekvalificirani načrt ponuja obdavčitev dohodka po upokojitvi. Vendar kvalificirani načrt ponuja takojšnje prihranke pri davku in manjši vpliv na plačilo domov med delovnimi leti osebe.
Vrste kvalificiranih anuitet
Kvalificirane rente delodajalci pogosto postavljajo kot del pokojninskega načrta, ki ga sponzorira podjetje. Različice vključujejo načrt z določenimi zaslužki, pokojninski načrt 401 (k) in 403 (b) ter individualni pokojninski račun (IRA).
- Načrt z določenimi zaslužki je varčevalni mehanizem, ki zaveže podjetje k določenemu plačilu, bodisi v enkratnem znesku ali mesečnih obrokih, na podlagi zgodovine zaslužka zaposlenega. 401 (k) ustanovi profitno podjetje, da nagradi svoje zaposlene. Zakon o VARNOSTI iz leta 2019 zdaj omogoča, da se rente vključijo v načrte 401 (k). 403 (b) je na voljo predvsem učiteljem in nekaterim drugim javnim uslužbencem ter delavcem v organizacijah, oproščenih davkov. IRA je znani načrt varčevanja, ki omogoča prispevek pred obdavčitvijo do letne omejitve.
Renta je lahko, če izpolnjuje določena merila IRS in upošteva njene regulativne smernice. Na splošno je anuiteta, ki se ne uporablja za financiranje pokojninskega programa, ki ne daje davka, nekvalificirana renta.
Druga pravila IRS o rentah
Nekvalificirane rente, kupljene po 13. avgustu 1982, so obdavčene po protokolu "zadnji-prvi-ven". To pomeni, da se bodo prvi dvigi, ki jih opravi vlagatelj, odšteli od natečenih obresti, ki bodo obdavčene kot navadni dohodek. Ko bodo te obresti v celoti obdavčene, bo preostala glavnica ali premija brez davkov. Vsa pravila, ki urejajo kvalificirane rente, so zajeta v publikaciji IRS 575, pokojnine in prihodki od dohodkov.
