OPREDELITEV Čistih obveznosti do presežka zavarovancev
Čista obveznost do presežka zavarovancev je razmerje obveznosti zavarovalnice, vključno z neplačanimi zahtevki, napakami pri oceni rezerv in prenosnimi premijami, in presežkom zavarovalcev. Imenovan tudi količnik neto finančnega vzvoda, predstavlja tveganje, da izgube zavarovalnice ne bodo pokrile svojih zahtevkov, zaradi česar mora potopiti v presežek zavarovancev. Razmerje je običajno izraženo v odstotkih.
RAZKRIJANJE ČISTIH OBVEZNOSTI DO PRIHODKOV OSEBOV
Zavarovalnice razvrstijo rezervo za kritje obveznosti, ki izhajajo iz zahtevkov iz naslova zavarovalnih polic. Rezerve temeljijo na oceni izgub, s katerimi se lahko zavarovalnica sooča v daljšem časovnem obdobju, kar pomeni, da bi bile rezerve lahko ustrezne ali pa bi lahko pokrpale svoje obveznosti. Za oceno zneska rezerv so potrebne aktuarske projekcije glede na vrsto sklenjenih politik.
Kazalnik plačilne sposobnosti
Čiste obveznosti do presežkov zavarovancev se razlikujejo od količnikov, ki temeljijo na rezervacijah izgube, ker izgube ne predstavljajo obveznosti, kolikor predstavlja sklad za potencialne obveznosti za deževen dan.
Zavarovalnice imajo prilagodljivost pri poročanju o svojih financah in lahko uporabljajo rezerve za izgube kot vir izravnave dohodka. Pri nekaterih zavarovalnicah je velika večina obveznosti namenjena rezervacijam za odhodke in odhodke. Ocene teh rezerv vplivajo na to, kako vlagatelji cenijo zavarovalnice. Zavarovalnice lahko napačno ocenijo svoje izgube brez namere, da bi bile goljufive, lahko pa tudi namerno manipulirajo s podatki.
Regulatorji so pozorni na neto obveznosti do deleža zavarovancev, ker je kazalnik morebitnih vprašanj plačilne sposobnosti, še posebej, če je količnik visok. Po podatkih Nacionalnega združenja zavarovalniških komisarjev (NAIC) se šteje, da je razmerje manj kot dvesto odstotkov. Če ima več zavarovalnic razmerje, večje od tistega, kar se šteje za sprejemljivo, je to lahko pokazatelj, da lahko zavarovalnice preveč zaidejo v rezerve za izplačilo dobička.
Potrošniki lahko najdejo to in druga razmerja za zavarovalnice iz zavarovalno-regulativnega informacijskega sistema zavarovanja NAIC (IRIS), zbirke analitičnih orodij o solventnosti in zbirk podatkov, namenjenih zagotavljanju državnih služb za zavarovanje s celostnim pristopom k pregledovanju in analiziranju finančnega stanja zavarovalnic, ki poslujejo znotraj njihovih posamezne države. IRIS, ki so ga razvili državni regulatorji za zavarovanje, ki sodelujejo v odborih NAIC, je namenjen pomoči državnim zavarovalnicam pri usmerjanju sredstev na tiste zavarovalnice, ki najbolj potrebujejo regulativno pozornost. IRS ni namenjena nadomestitvi vsakega poglobljenega spremljanja plačilne sposobnosti vsakega oddelka za državno zavarovanje, kot so finančne analize ali pregledi.
