Če ste delovna mesta preselili, medtem ko ste držali tradicionalnih 401 (k), ste verjetno seznanjeni z možnostmi prevračanja teh vseprisotnih pokojninskih računov. Morda ste manj prepričani v svoje možnosti, ko zapustite delodajalca, pri katerem imate Roth 401 (k), novejšega in manj razširjenega bratranca tradicionalne 401 (k).
Glavna razlika med računi je v tem, da se tradicionalni 401 (k) s financirajo z davki pred obdavčitvijo, pri čemer so Rothovi prispevki v dolarjih po obdavčitvi, kar posledično ne povzroči nobenega davčnega umika, ki bi pozneje kvalificirano odstopil.
Če vas ogroža zaposlitev ali razmišljate o karierni poti, je tu konec potez, ki jih lahko opravite s svojim računom Roth 401 (k) pri menjavi delodajalcev.
Ključni odvzemi
- Roth 401 (k) lahko preusmerite na novega ali obstoječega Roth IRA ali Roth 401 (k). Praviloma je najbolj zaželen prenos na Roth IRA, saj omogoča širok spekter naložbenih možnosti. Najboljše je da denar preselite na obstoječi račun Roth IRA, če ga imate, zaradi petletnega pravila, ki ureja kvalificirano distribucijo. Če nameravate v kratkem umakniti prenesena sredstva, jih lahko preselite na drug Roth 401 (k) davčna obravnava.
Možnosti prevračanja
Večinoma vaše odločitve za Roth 401 (k) sledijo tistim iz tradicionalne 401 (k), vendar morajo biti prenosi na Roth-ove različice razpoložljivih računov: Če se odločite, da sredstva preusmerite na IRA, sredstva iz Roth 401 (k) je treba prenesti v Roth IRA. Če ima vaš novi delodajalec možnost Roth 401 (k) in omogoča prenose, bi morali imeti možnost "starega" Roth 401 (k) tudi preusmeriti v "novi" Roth 401 (k).
Prevračanje Roth 401 (k) v Roth IRA je na splošno optimalno, zlasti zato, ker so naložbene izbire znotraj IRA običajno širše in boljše od tistih v načrtu 401 (k). "Pogosteje imajo posamezni računi IRA več možnosti kot 401 (k), " je dejal Carlos Dias Jr., vodja premoženja v Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla. "Odvisno od skrbnika, včasih tudi vaše možnosti v 401 (k) so omejeni na vzajemne sklade ali nekaj različnih ETF, v nasprotju s tem, da lahko vlagajo v množico možnosti."
Upoštevajte pa, da so sredstva v 401 (k) s bolje zaščitena pred številnimi sodnimi sodbami. To bi lahko bil razlog za izbiro možnosti delodajalca-401 (k).
Najboljši način za premik do Roth IRA ali drugega Roth 401 (k) je od skrbnika do skrbnika. To zagotavlja brezhibno transakcijo, ki jo pozneje IRS ne bi smela izpodbijati, ali je bila opravljena za celoten znesek ali pravočasno.
Če pa se odločite, da boste sredstva namesto neposredno poslali novemu skrbniku, lahko v 60 dneh po prejemu celotno distribucijo prenesete na Roth IRA. Če se odločite za to pot, pa mora na splošno plačni skrbnik odtegniti 20% stanja na računu za davke.
Poznajte pravila za Roth 401 (k) Rollovers
Porazdelitve iz vašega Roll-Over Roth
Čeprav ponavadi ni priporočljivo, da črpate pokojninske sklade, preden zapustite delovno silo, lahko v skrajnih časih neželeni postanejo edina možnost. Če morate v času prevračanja ali kmalu po tem umakniti denar iz svojega Roth-a, upoštevajte, da se pravila časovnega razporeda za takšne dvige razlikujejo od običajnih IRA in 401 (k) s. Nekatere od teh zahtev se lahko nanašajo tudi na Roths, ki se prevrnejo, ko ste starost ali blizu nje.
Zlasti za distribucijo s teh računov, ne da bi pri tem zaračunali davke ali kazni, mora biti distribucija "usposobljena." To zahteva, da izpolnjuje tisto, kar je znano petletno pravilo. To pravilo se uporablja tudi za podedovane pokojninske račune, da sredstva ostanejo na računu nedotaknjena pet let, da bi se izognili ali vsaj zmanjšali davki in kazni. (Čeprav se to morda sliši razmeroma preprosto, je petletno pravilo pravzaprav lahko zelo težavno in priporočljivo je natančno razmišljanje, kako se nanaša na vaše razmere - in morda dober davčni svetovalec.)
A Roth 401 (k) se je valjal v Roth IRA
Prispevke podjetja Roth IRA lahko kadar koli prekličete brez davkov in kazni, ne glede na starost. Pravila za razdelitev zaslužka pa so različna. Kvalificirana distribucija od Roth IRA je tista, ki ustreza petletnemu pravilu in se opravi tudi po starosti 59½, po smrti ali kot posledica invalidnosti ali prvega nakupa doma. Te kvalificirane distribucije ne vključujejo davkov in kazni.
Če ti pogoji niso izpolnjeni, bodo za dvige z računa zavezani tako selektivni dohodnini kot denarna kazen. "Če opravite nekvalificirano razdelitev, se bodo davki na dohodek obračunavali le na dohodek od vaših prispevkov, za celoten znesek pa se bo uporabila 10-odstotna kazen, " je povedal Mark Hebner, ustanovitelj in predsednik Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Kalifornija, in avtor knjige "Indeksni skladi: Program za obnovitev v 12 korakih za aktivne vlagatelje."
Kot pojasnjujemo v nadaljevanju, se sredstva iz Roth 401 (k), preusmerjena na drug tak račun, obravnavajo ugodno v zvezi s petletnim obdobjem hrambe. Enako obravnava ne velja, žal, za čas Roth 401 (k), ki je prešel na novo Roth IRA. Po drugi strani pa, če že imate račun Roth IRA, obdobje hrambe tega računa velja za vsa njegova sredstva, vključno s tistimi, ki so jih prenesli z računa Roth 401 (k).
Za ponazoritev tega učinka predpostavimo, da je bil vaš Roth IRA odprt leta 2010. Delali ste pri delodajalcu od 2016–2019 in ga nato zapustili ali odšli. Ker Roth IRA, v katerega vplačujete sredstva, obstaja že več kot pet let, popolna distribucija, uvedena v Roth IRA, izpolnjuje petletno pravilo za kvalificirano distribucijo.
Po drugi strani pa, če še niste imeli Roth IRA in bi ga morali za namene prevračanja ustanoviti, petletno obdobje začne z letom, ko je bila Roth IRA odprta, ne glede na to, kako dolgo ste prispevali k Rothu 401 (k).
Potrebno je po teh pokojninskih skladih upoštevati, preden se denar iz Roth 401 (k) preusmeri na Roth IRA. To še posebej velja, če še ni Roth IRA, saj bi se petletno obdobje po tem scenariju začelo na novo.
Roth 401 (k) se je prevrnil na drugega Roth 401 (k)
Vendar bi morali veljati nekateri osnovni pogoji. Če se odločite, da boste sredstva od starega Roth 401 (k) preusmerili na novega Roth 401 (k) s prenosom zaupnika med skrbnika (imenovanega tudi neposredni preusmeritev), je bilo število let, ko so bila sredstva stara načrt mora šteti za petletno obdobje za kvalificirano distribucijo. Vendar se mora prejšnji delodajalec obrniti na novega delodajalca glede višine prispevkov zaposlenih, ki jih preusmeri, in mora potrditi prvo leto, ko so bili opravljeni.
Upoštevajte tudi, da mora biti premik na splošno popoln, da bodo nova sredstva uživala pri prenosu časovnega obdobja s starega Roth 401 (k). Če bi zaposleni le delno preusmeril novo Roth 401 (k), bi se petletno obdobje začelo znova. Se pravi, ne zaslužite toliko časa, kolikor so bila sredstva v vašem starem Rothu 401 (k).
Preden se odločite, se posvetujte s svojim davčnim ali finančnim svetovalcem, kaj bi lahko bilo najbolje za vas. Ena od možnosti je lahko celo zapustitev Roth 401 (k) v načrtu vašega prejšnjega delodajalca, odvisno od okoliščin in pravil tega načrta.
Spodnja črta
Pravila za prevračanje Roth 401 (k) so zelo zapletena. Bodite prepričani, da v celoti raziščete davčne in druge posledice, preden se odločite, kako ravnati s temi sredstvi, potem ko zapustite podjetje, katerega načrt je imel ta sredstva. To početje narobe bi lahko bilo drago.
