Kvalificirani pokojninski načrt je naložbeni načrt, ki ga ponuja delodajalec, ki izpolnjuje pogoje za davčne olajšave v skladu s smernicami službe za notranji prihodek (IRS). Posameznega pokojninskega računa (IRA) delodajalec ne ponuja (razen SEP IRA in SIMPLE IRA). Zato to ni kvalificiran načrt.
V večini primerov IRA ni pokojninski načrt, ki izpolnjuje pogoje.
Tradicionalni IRA-ji
Tradicionalni IRA so varčevalni načrti, ki vam omogočajo rast davčno ugodne rasti. Ker se prispevki zanje plačujejo z denarjem, ki še ni bil obdavčen, vlagatelji praviloma dobijo odpis davka, čeprav je ta odpis lahko omejen ali prepovedan, odvisno od vašega dohodka in ali imate v službi kvalificiran pokojninski načrt..
Vendar je treba plačati davek na distribucijo, ki jo morate začeti jemati pri starosti 70½, čeprav se še niste upokojili. Te se imenujejo zahtevane minimalne distribucije (RMD); znesek je določen s formulo IRS, ki vključuje vašo starost in stanje na vašem računu. Na splošno jih lahko začnete jemati do 1. aprila v letu, ki sledi letu, v katerem dopolnite 70½.
Obstajajo tudi omejitve, koliko lahko prispevate k IRA vsako leto. V letu 2020 ste omejeni na skupno 6000 USD na leto (7000 USD, če ste stari 50 ali več) za vse IRA, ki jih morda imate.
Izvajalci načrtov IRA imetnikom omogočajo, da imenujejo upravičence, nekateri nosilci načrtov pa omogočajo upravičence za več generacij. Ker tradicionalni IRA omogočajo posameznikom, da vlagajo davčno odloženo, so primerni za ljudi, ki so v visokem davčnem razredu, vendar predvidevajo, da bodo ob upokojitvi nižji.
Roth IRAs
Roth IRA zahtevajo, da vlagatelji plačajo davek na prispevke; z drugimi besedami, prispevate s sredstvi po obdavčitvi in ne boste odpisali davka. Prednost pride, ko se upokojite: davka na razdelitve ni odmerjen, kar pomeni, da niste obdavčeni z nobenim denarjem, ki ga vaš dohodek zasluži v letih, ko sedi na vašem računu Roth. Še več, če morate vzeti denar z računa, niste obdavčeni, če vzamete samo prispevke, ki ste jih prvotno vložili.
Roth IRA-ji nimajo RMD-jev, nobene zahteve, da začnete jemati distribucije. Še ena korist brez RMD: Če si lahko privoščite, da hranite sredstva, lahko še naprej rastejo brez davka in se prenesejo na vaše dediče. Vendar bodo dediči morali razdeliti razdelitev.
Za razliko od tradicionalnih IRA-jev lahko še naprej prispevate za Roth IRA-e po starosti 70½.
Ker Roth IRA posameznikom omogoča, da vlagajo brez davka, so primerni za posameznike, ki so v nizkem davčnem razredu, vendar predvidevajo, da bodo ob upokojitvi višji. Dejansko obstajajo omejitve dohodka o tem, kdo lahko prispeva k Roth IRA. Tisti z višjimi dohodki lahko odprejo le enega s prevračanjem tradicionalnega denarja IRA ali 401 (k) denarja in plačilom znatnih davkov, kar se imenuje odpiranje zaledne Roth IRA. Ena izjema: Če imajo Roth 401 (k), ga lahko brez davčne zahteve prenesejo v Roth IRA.
Kvalificirani pokojninski načrti
Nekateri delodajalci ponujajo pokojninske načrte z določenimi prispevki ali pokojnine z določenimi prispevki. Delodajalci prejmejo spodbude vlade ZDA za oblikovanje teh načrtov.
Načrti z določenimi prispevki, kot je 401 (k) s, so v veliki meri nadomestili načrte z določenimi zaslužki (staromodna pokojnina) kot prednostni model. Pri številnih delodajalcih se lahko zaposleni odločijo za sodelovanje v pokojninskih načrtih, kot so načrti 401 (k), v katerih delodajalci ustrezajo prispevkom in prihrankom rastejo na davčno ugodni osnovi.
