Ključni odvzemi
- Dve leti morate sodelovati v ENOSTAVNI IRA, preden odstranite sredstva za pretvorbo Roth IRA, da ne bi prišlo do 25-odstotne kazni. Če ste prestali dveletni zastaralni rok, boste samo dolgovali davke na stanje, ki ga pretvorite v Roth IRA.Če se odločite za spremembo skrbnikov, boste morda morali najprej prenesti račun v naravi in nato pretvoriti v Roth IRA; vaš novi skrbnik vam lahko pomaga določiti to.
Koraki za preprost IRA v pretvorbo Roth IRA
Najprej se prepričajte, da lahko pretvorite svoj enostavni IRA v Roth IRA, ne da bi pri tem zagrozili kazen. IRS zahteva, da v SIMPLE IRA sodelujete vsaj dve leti, preden odstranite denar z računa. Če ste mlajši od 59½ in ne čakate, se to šteje kot razdelitev in plačali boste 25-odstotno kazen. Poleg tega se bo celoten dvignjen znesek štel za vaš bruto dohodek v letu, kar bi vas lahko preseglo v višji davčni razred.
Če imate kakršna koli vprašanja o tem, ali ste že prestali dveletni zastaralni rok, se posvetujte s skrbnikom načrta. Če ste prestali zastaralni rok, boste dolgovali le davke na preračunano stanje. Če ga še niste prenesli, lahko denar pustite na računu pri trenutni finančni instituciji ali sredstva prestavite - ali nakažete - na SIMPLE v drugo finančno institucijo, dokler se ne konča dvoletna čakalna doba. točko lahko naredite pretvorbo Roth. V skladu z enostavnimi zahtevami mora delodajalec zaposlenemu omogočiti, da hrani njegovo premoženje v drugi finančni ustanovi.
Nato se morate odločiti, ali bo skrbnik, ki ima SIMPLE IRA, tisti, ki ga želite uporabiti za svojo Roth IRA. Če ne, morate ugotoviti, ali lahko izvedete konverzijo s postopkom prenosa ali če morate račun v naravi prenesti na novega skrbnika in nato pretvoriti v Roth IRA tam. Vaš izbrani skrbnik bi vam moral pomagati pri tej odločitvi. Če morate najprej prenesti SIMPLE IRA v naravi, morate odpreti račun, da sprejmete ta prenos poleg vašega Roth IRA.
Svetovalni vpogled
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Premik se šteje za pretvorbo Roth, ki je dovoljena po dvoletnem čakalnem obdobju SIMPLE IRA za distribucije, merjeno od datuma prvega enostavnega prispevka v načrtu. Potem, če kršite dvoletno pravilo, se sprožijo davki in 25-odstotna kazen. Pretvorbo je mogoče izvesti s prenosom premoženja iz SIMPLE IRA v Roth IRA (bodisi pri istem skrbniku bodisi s prenosom neposredno na novega skrbnika).
Kot pri vseh konverzijah Roth-a boste dolgovali davek od dohodka od preračunanega zneska in tudi plačilo davka plačajte z denarjem, ki ga ni v IRA. Tudi zdaj, ko ne morete več znova opisati (razveljaviti) Roth pretvorbe, morate razumeti davčni vpliv, preden pretvorite kateri koli pokojninski račun pred obdavčitvijo v Roth (IRA ali 401k).
