Kazalo
- Vrste načrtov 403 (b)
- Osnovna pravila
- Kaj storiti: možnost obdavčitve
- Kaj storiti: Možnost prevračanja
- Spodnja črta
Že nekaj let zvesto prispevate k načrtu 403 (b). Umaknili se boste. Kaj pa zdaj? Kako (ali če) umakniti ta denar, je odvisno od številnih dejavnikov in možnosti, ki so vam na voljo.
Ključni odvzemi
- Ko se upokojite, vam ni treba izplačevati zneska 403 (b), vendar morate pri starosti 70½ letno upoštevati minimalne letne razdelitve. Če se upokojite pred 55. letom, boste morda morali plačati kazen poleg dohodnine vaš umik; če se upokojite pri 55 ali več letih, boste morali plačati davek na pavšalni dvig v letu, v katerem boste dvignili sredstva. Po upokojitvi lahko anuistirate del ali del svojega 403 (b), kar vam bo zagotovilo zajamčen tok dohodka za življenje in lahko določenemu upravičencu zagotovi sredstva po vaši smrti. Prav tako lahko celoten ali del svojega 403 (b) prevrnete v 401 (k) (če zamenjate službo) ali tradicionalno ali Roth IRA, med drugimi računi, da bi izkoristila bolj raznolike možnosti naložb ali boljše upravljanje denarja med upokojitvijo.
Vrste načrtov 403 (b)
Vaš načrt 403 (b) je bodisi obdavčena odložena renta zavarovalnice, skrbniški račun pri borznoposredniški družbi, vloženi v vzajemne sklade, ali račun, ki vam omogoča naložbo v katero koli od teh možnosti.
Verjetno so bili vaši prispevki na podlagi predplačila (na primer v načrtu 401 (k)). Nekateri načrti 403 (b) ponujajo možnost, da se v dolarjih po obdavčitvi plača določen prispevek Roth.
Osnovna pravila
Najprej vam ob upokojitvi ni treba vzeti vseh ali dejansko vseh sredstev s svojega računa 403 (b). Če pustite sredstva na svojem računu 403 (b), se bodo še naprej kopičila, dokler jih ne umaknete, razvrstite ali razveljavite pozneje.
Upokojitev pred 55
Če pa načrtujete umike - in se upokojite pred 55. letom - boste morali plačevati redne dohodnine in 10-odstotno kazen na znesek, razen če se strinjate, da boste v enakih periodičnih plačilih vsaj pet let ali dokler dosežete starost 59½ (kar koli bo kasneje). Velikost teh plačil bo odvisna od pričakovane življenjske dobe. To velja za običajni načrt 403 (b); pri različici Roth ne plačujete dohodnine, saj so prispevki prispevali z neto dohodkom (po obdavčitvi); vendar bo kazen verjetno še vedno veljala.
Upokojitev pri 55 ali starejših
Ko obrnete 70½
Ko dopolnite 70½, morate začeti dvigovati sredstva iz svojega računa. Vsako leto morate vzeti potrebno minimalno razdelitev (RMD), ki temelji na vaši starosti in starosti zakonca (če ste poročeni). Postopoma se povečuje s preteklimi leti, določimo ga tako, da vrednost prejšnjega leta pokojninskega računa delimo z razdelitvenim obdobjem od ene od preglednic življenjske dobe IRS. Če eno leto ne boste izvedli pravilne razdelitve, boste zavezani 50-odstotni neodplačljivi trošarini. Večina skrbnikov načrtov poskrbi za samodejni izračun in distribucijo RMD-ov letno.
Kaj storiti: možnost obdavčitve
Ne glede na to, kakšen načrt imate načrt 403 (b), boste morda želeli, da del ali vse skupaj razvrstite ob upokojitvi. Z urejanjem prejemanja rednih, fiksnih izplačil si zagotovite zajamčen dohodek do življenjske dobe (ali nekaj obdobja), ne glede na to, kako deluje borza ali gospodarstvo. Večina strokovnjakov opozarja na revitalizacijo celotnega zneska v vašem pokojninskem načrtu - še posebej, če že prejemate pokojnino z določenimi pokojninami. Če imate pokojnino, to pomeni, da je del vašega pokojninskega dohodka že tako rekoč, tako rekoč; boste morda želeli ohraniti prilagodljivost z drugimi sredstvi.
Vaša renta se ne mora ustaviti, ko umrete; lahko ga zapustite nekomu drugemu. Glede na volitve, ki jih izberete (ali ne izberete), bo upravičenec ob vaši smrti lahko obdavčen z darilom. Če pa gre za skupno pokojnino in družino za preživele družinske člane, pri kateri imate pravico do prejemanja plačil samo vi in vaš zakonec, bo verjetno renta upravičena do neomejenega zakonskega odbitka, glede na IRS, zaradi česar bi bila sredstva brez davka.
Večina strokovnjakov odvrača od vseupoštevanja sredstev na računu 403 (b), da vlagatelju omogočijo višje skupne donosnosti naložb.
Kaj storiti: Možnost prevračanja
Morda boste želeli del (ali vse) načrta 403 (b) na drug račun z davčno ugodnim računom: 401 (k) (pri drugem delodajalcu), tradicionalni IRA, Roth IRA, korporativni 403 (a) anuitetni načrt ali načrt, ki ga sponzorira vlada. Zakaj prevračanje? Izkoristite bolj pripravljen dostop do svojih sredstev, drugačne in bolj raznolike naložbene možnosti ali boljše upravljanje denarja v vaših upokojitvenih letih.
Obstajajo pravila glede tega, kaj lahko ali ne smete premikati. Na splošno morate zneske distribucije, prejete v 60 koledarskih dneh, prerazporediti, da se znesek obravnava kot neobdavčljiv. Če se upokojite pred 55. letom starosti, ne smete prevračati RMD ali katerega koli od "bistveno enakih periodičnih plačil". 403 (b) sredstev lahko v Roth IRA preusmerite le, če ima račun enake omejitve kot prevračanje iz običajne IRA je. Za več informacij o možnostih prevračanja glejte Publikacija IRS 571.
Spodnja črta
V zvezi z obravnavo težko zaslužene vsebine načrta 403 (b) lahko večina lastnikov načrtov 403 (b) morda najde kombinacijo neke vrste rente in naložbenega portfelja, ki je najboljši. To zagotavlja enakomeren dotok dohodka in tudi možnost, da dosežejo nekaj apreciacije kapitala.
Če želite začeti kakršen koli postopek umika ali prenosa, se preprosto obrnete na sponzorja svojega načrta in navedete, koliko želite umakniti. Obstaja papirologija. Pogosto bo sponzor samodejno zadržal del tega zneska za davke (običajno 20%), zato bodite prepričani, da to upoštevate pri vložitvi zahteve ali navedite, da ne želite zadržanih davkov.
