Najprej je prišla ljubezen, nato poroka, nato pa se je prijavila pri IRS.
Vsak par bi moral skupaj vložiti davčne ugodnosti, da bi bil poročen, kajne? Napačno! Mnogi pari se ne zavedajo, da bi vložitev ločeno lahko izboljšala njihovo finančno situacijo. V nekaterih primerih ljubezen nima mesta v vaši davčni napovedi. Tule je razlog:
Slabosti vložitve ločeno
Obstajajo številni razlogi, da zakonske partnerje redko izberejo status ločenih zakonskih zvez. Največji razlog je odvzem številnih večjih davčnih olajšav in odbitkov, ki so na voljo tistim, ki vložijo skupno vlogo, kot so:
- Vse odbitke in dobropise vseh vrst, ki se nanašajo na izobraževanje, kot so ameriška priložnost za dobroimetje in vseživljenjsko učenje, odbitek obresti študentskega posojila in odbitek šolnin in odbitkov Prilagojeni prag opustitve bruto dohodka (AGI) od 0 do 10 000 USD za tradicionalno odbitnost IRA
Kadar gre za ločeno vložitev zakonskih zvez, morata oba zakonca izbrati enak način evidentiranja odbitkov, tudi če bi bilo bolje, da se odločita za nasprotno.
Če se en zakonec odloči za določitev odbitkov, potem mora to storiti tudi drugi zakonec, četudi so njihovi odšteti odbitki manjši od običajnega odbitka. Če je en zakonec določil odbitke v višini 20.000 dolarjev, drugi pa le 2.500 dolarjev, mora drugi zakonec zahtevati 2.500 dolarjev namesto večjega standardnega odbitka. Zato je vložitev ločenih predlogov dobra ideja le, če so odbitki enega zakonca dovolj veliki, da nadoknadijo izgubljeni donos drugega zakonca.
Razlogi za vložitev ločeno
Vendar obstaja več situacij, v katerih je najbolje, da se par vloži ločeno:
Ločitev ali ločitev
To je bil prvotni razlog, zaradi katerega je bil ta status ustvarjen. Razvezni ali ločeni pari zaradi različnih razlogov morda ne bodo bili pripravljeni vložiti davka skupaj.
Vprašanja odgovornosti
Vložitev ločenih vlog je lahko tudi primerna, če eden od zakoncev sumi drugega davčne utaje. V tem primeru mora nedolžni zakonec vložiti ločeno vlogo, da se izogne morebitni davčni obveznosti za drugega zakonca. Ta status lahko izvoli tudi en zakonec, če drugi noče vložiti.
Različne lestvice plač ali odbitkov
Zaščita pred negativnim izidom ni edini razlog, da se vložite ločeno. Danes se lahko tudi z najsrečnejšim poročenim parom odloči z izbiro te poti.
Primarni primer je pri parih brez otrok, v katerih ima en zakonec bistveno višje dohodke, drugi zakonec pa znatne potencialno opredeljene odbitke.
Primer: Razmislite o situaciji, v kateri je en zakonec zdravnik, ki zasluži 200.000 dolarjev na leto, drugi pa učitelj, ki zasluži 45.000 dolarjev. Zakonca, ki se učita, sta med letom operirana in plačata 12.000 dolarjev nepovratnih zdravstvenih stroškov. Pravilo IRS za odbitek neplačanih zdravstvenih stroškov narekuje, da se lahko samo različni odbitki, ki presegajo 10% založnikovega AGI, štejejo za raznovrstne odbitke.
- Če par vložita skupaj, bo mogoče odšteti le stroške, ki presegajo 24.500 USD (245.000 x 10%). Zato nobenega od učiteljevih zdravstvenih stroškov ne bi bilo mogoče odšteti, ker bi skupaj znašali manj kot 24.500 dolarjev. Toda če bi par vložil ločeno, bi stroški zlahka presegli učiteljev prag za medicinske odbitke, ki bi znašal 4.500 USD na podlagi učiteljevega AGI. S tem bi upravičeni odšteli 7500 ameriških dolarjev, da bi zakonca, ki se učita, zahteval zahtevek za seznam A 1040.
Tudi če bi bilo v običajnem letu bolj smiselno, da bi se ta par vložil skupaj, bi bilo v letu stroškov ločeno vložitev prijave.
Spodnja črta
Pri določanju, ali je bolje vložiti ločeno ali skupaj, je veliko dejavnikov. Kadar par ne ve, katerega vložitvenega statusa izbrati, je smiselno izračunati davčno napoved na oba načina, da se ugotovi, katera bo povzročila največje vračilo ali najnižji račun za davek.
Na splošno lahko pari, ki nimajo vzdrževanih članov ali stroškov za izobraževanje, uživajo ločeno vložitev, če ima en velik dohodek, drugi pa znatne odbitke. Na splošno so drugi primeri, ko je to primerno, povezani z ločitvijo, ločitvijo ali oprostitvijo odgovornosti zaradi davčnih goljufij ali utaje. Če niste prepričani, ali je ta strategija primerna za vas, se posvetujte s svojim davčnim svetovalcem. Vedno je dobro preveriti, ali obstajajo kakšne davčne olajšave, ki jih morda pogrešate.
