Kazalo
- Kaj morate vedeti
- Kdo lahko vloži obrazec 1040-SR?
- Posebna vprašanja
- Zgodovina obrazca 1040-SR
- Tukaj lahko prenesete obrazec 1040-SR
Nov obrazec je predviden v oddelku 41106 zakona o proračunu Bipartisan za leto 2018 (BBA), dvoletnem proračunskem sporazumu, ki ga je sprejel Kongres in ga je podpisal predsednik Donald Trump 9. februarja 2018. Določba o oblikovanju obrazca 1040- SR je bila ena od več sprememb upokojitvene davčne politike, vključenih v BBA, ki jih ne bi smeli zamenjati z zakonom o davčnih opustitvah in delovnih mestih, sprejetim 22. decembra 2017.
Ključni odvzemi
- Novi obrazec 1040-SR je poenostavljen davčni obrazec za starejše, ki imajo zapletene finance in bi sicer morali vložiti obrazec 1040. Obrazec 1040-SR posamezniku omogoča poročanje o dohodkih iz plač, plač, nasvetov in drugih virov dohodka. Novi obrazec zahteva, da bodo starejšega do konca leta 2019 ali do konca vložitve davka v višino 65 let starejše. Druge funkcije, prijazne do starejšega, vključujejo večje pisave in presledke za izpolnjevanje informacij. Nova oblika tudi nima dohodkovnih preizkusov in razširjenih dohodkovnih kategorij.
Kaj morate vedeti o obrazcu 1040-SR
Obrazec 1040-SR in obrazec 1040 sta bila zasnovana tako, da sta podobna obrazcu 1040-EZ, ki je bil nadomeščen za davčne napovedi 2018. Obrazec 1040-SR je poenostavljena davčna oblika za starejše z nezapletenimi financami. Medtem ko je obrazec 1040-EZ dovoljeval samo poročanje o dohodku iz plač, plač in nasvetov, obrazec 1040-SR dovoljuje dohodek iz nekaterih drugih virov.
Nova oblika je prav tako zasnovana s staranjem oči v mislih - vsebuje večje prostore za vnos informacij in večjo sprednjo stran kot oblika 1040.
Kdo lahko vloži obrazec 1040-SR?
Obstajajo dodatne razlike med obrazci 1040-EZ in 1040-R, ki so opisane spodaj, vključno s starostnimi zahtevami in celotnim dovoljenim dohodkom.
65 in starejši
Glavna razlika med obrazci 1040-EZ in 1040-SR je povezana s starostjo. Obrazec 1040-EZ je bil na voljo vsem davčnim zavezancem, mlajšim od 65 let, ki sicer izpolnjujejo zahteve glede dohodka in prijave. Če želite uporabljati 1040-SR, morate do 31. decembra 2019 ali do konca davčnega leta, za katero vložite prošnjo, dopolniti 65 let ali več. Če ste na primer 31. decembra 2019 dopolnili 65 let, lahko aprila 2004, ko vložite davke za leto 2019, uporabite obrazec 1040-SR. Če boste leta 2020 65 let, lahko za vložitev obrazca uporabite 1040-SR 2020 davki leta 2021.
Pomembno: ni vam treba upokojevati. Če še vedno delate pri 65 letih in se drugače prijavite za obrazec 1040-SR, lahko to storite. Po drugi strani predčasno upokojenci (mlajši od 65 let) ne morejo uporabljati obrazca 1040-SR.
Brez preizkusa dohodka
Za razliko od obrazca 1040-EZ, ki je dohodek od obresti omejil na 1.500 dolarjev, skupni dohodek pa na 100.000 dolarjev ali manj, obrazec 1040-SR nima omejitve glede zneska vašega celotnega dohodka za dano obdavčljivo leto.
Razširjene kategorije dohodka
Poleg tega obrazec IRS 1040-SR omogoča poročanje o več vrstah dohodka poleg tistih, ki jih dovoljuje obrazec 1040-EZ (plače, plače, nasveti, obdavčljive štipendije ali štipendije, nadomestila za brezposelnost ali dividende stalnega sklada Aljaske). Natančneje, obrazec 1040-SR vam omogoča, da poročate o ugodnostih za socialno varnost, pa tudi o razdelitvah iz kvalificiranih pokojninskih načrtov, rente ali podobnih režimov za odloženo plačilo. Vključujete lahko tudi neomejene obresti in dividende ter kapitalske dobičke in izgube.
Obrazec 1040-SR se začne v davčnem letu 2019, tako da bodo starejši te 2020 prvič izpolnili.
Kaj pa davčne olajšave?
Starejši, ki izpolnijo obrazec 1040-SR, morajo upoštevati standardni odbitek. Ne pozabite, da so tisti, ki so stari 65 let ali več, upravičeni do višjega odbitka. V letu 2019, če ste stari 65 let in imate samski, je vaš standardni odbitek dodatnih 1650 ameriških dolarjev, kar za davčno leto 2019 znaša 13.850 dolarjev. Če se poročite skupaj, če vložite skupno izjavo in je eden izmed vas starejši 65 let, se vaš standardni odbitek poveča na 1.300 dolarjev in če sta oba stari ste 65 let, odbitek se poveča za 2600 dolarjev, v davčnem letu 2020 pa standardni odbitek za tiste, stare 65 in več, ostane enak.
Obrazec 1040-SR vsebuje grafikon na grafikonu na prvi strani, ki določa standardne odbitke na podlagi stanja vložitve.
Posebna vprašanja za obrazec 1040-SR
Obrazec 1040-SR poenostavlja zahteve za prijavo davkov za starejše in ga je veliko lažje izpolniti kot veliko daljši obrazec 1040 in zdaj že propadli obrazci 1040-EZ in 1040-A. Če pa ste upokojenec, mlajši od 65 let, tudi če vaši viri dohodka vključujejo socialno varnost, pokojnine in dohodek od naložb, ne morete uporabljati obrazca 1040-SR in morate uporabljati obrazec 1040. Kljub temu je uvedba obrazca 1040- SR je velik korak v pravo smer, ko gre za poenostavitev zahtev za vložitev davkov.
Zgodovina obrazca 1040-SR
Zakonodaja, zaradi katere je bil ustanovljen obrazec IRS 1040-SR, se je začela 5. marca 2013 z uvedbo zakona o poenostavitvi davkov za starejše od senatorjev Marco Rubio (R-FL) in Bill Nelson (D-FL), ki sta se mu pridružila senatorja Mike Lee (R-UT) in Tom Carper (D-DE). Po več neuspelih poskusih akta spremeniti v zakon - in kljub podpori AARP, Združenja zrelih ameriških državljanov in Nacionalne zveze davkoplačevalcev - zakona ni Ne bo minilo, dokler jezik obrazca 1040-SR ne bo sprejet kot del zakona o nujnih izdatkih, ki ga je predsednik Trump podpisal 9. februarja 2018.
Tukaj lahko prenesete obrazec 1040-SR
Kopijo obrazca 1040-SR lahko prenesete na spletni strani IRS.
