Verjetnost, da boste zadrževali davke, ki jih je zadrževal, je morda večja, kot mislite. Poročilo vladnega urada za računovodstvo (GAO) za leto 2018 nakazuje, da lahko petina davkoplačevalcev, več kot 30 milijonov ljudi, dolguje davke zaradi lanskega zadržanja.
Če ste eden od teh ljudi, ste se do 15. januarja 2019 morali izogniti kazni s predvidenim plačilom davka. Če ste zamudili to priložnost, boste morda še vedno dobre novice. IRS je 16. januarja 2019 izdala opustitev, ki lahko pomaga ljudem, ki so zamudili rok, da se izognejo kazni, pod pogojem, da sprejmejo ustrezne ukrepe, opisane spodaj.
Ključni odvzemi
- Skoraj 1 od 5 davčnih zavezancev je morda dolžan davke zaradi premajhnih davkov kot del sprememb zakona o Trumpovem zakonu. Mnogi se spopadajo s premajhnimi davki, je dejstvo, da ministrstvo za finance ZDA ni posodobilo zneska odtegnjenega osebnega odtegljaja, da bi odražalo spremembe davčne zakonodaje. Med kandidati za premajhno odtegnitev so poročeni davčni zavezanci z več otroki, tisti, ki nimajo plačni dohodek in tisti, ki so samozaposleni. Glede na znesek prenizkega odtegljaja in ne glede na to, ali ga izplačate pred iztekom roka, se lahko uporabijo kazni za prevrednotenje. Obstaja več opustitev, do katerih se lahko izognete tej kazni.
Poročilo GAO
Vaš delodajalec mora odtegniti davek na vaše plačilo na podlagi tabel odtegljaja, ki jih zagotavlja Služba za notranji prihodek (IRS), vendar lahko znesek, ki ga zadržite, zmanjšate tako, da zahtevate odtegljajne dodatke. Zgodovinsko so nadomestila temeljila na osebnih oprostitvah, ki ne obstajajo več zaradi sprememb, ki jih prinaša Zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih (TCJA).
Po podatkih GAO je ameriško ministrstvo za finance izbralo enako vrednost davčnega odtegljaja (4.150 dolarjev za leto 2018), ki bi veljala po stari davčni zakonodaji. Tako je v letu 2018 prispevalo 30 milijonov ljudi, medtem ko bi jih 27 milijonov podprlo prejšnji davčni zakon.
- Če vas zanimajo viri, če želite izvedeti več o tem, kako lahko spremembe davkov vplivajo na vas, vam lahko pomagata dva dokumenta, oba, ki jih ponuja IRS. Objava 5307 z naslovom Davčna reforma: Osnove za posameznike in družine in Publikacija 5318 z naslovom Davčna reforma: Kaj je novega za vaše podjetje so odlična mesta.
Zakaj je pomanjkanje lastništva težava
Ameriški davčni sistem deluje na podlagi „plačevanja denarja“ (včasih imenovanega „plačaj, ko zaslužiš“), kar pomeni, da morate v davčnem letu odtegniti ali plačati ocenjene davke. Odprava osebne oprostitve, spremembe tabel za odtegljaj, ki jih je prinesel TCJA - in dejstvo, da so bili davkoplačevalci spodbudili, vendar niso morali vložiti posodobljenega obrazca W-4 -, so lahko povzročili premajhno zadržanje davkov za milijone zavezancev.
Ljudje, ki bi jih morali skrbeti
Po mnenju GAO je poročeni davčni zavezanec z dvema otrokoma, ki zasluži 180.000 USD letno, vključno z 20.000 dolarji od neplačanih dohodkov - in ki odšteje odbitke - verjetno kandidat za prejemanje finančne pomoči. V teh okoliščinah se boste morda znašli tudi vi.
- V preteklosti ste razčlenjevali, zdaj pa načrtujete, da boste uporabili višji standardni odtegljaj. Ste del družine z dvema plačama brez otrok ali otrok, starih 17 let ali več. Imate samozaposlitev ali drug neplačni dohodek. bonusi ob koncu leta, dividende na delnice ali kapitalski dobički. Dolgujete alternativni minimalni davek ali davek na prenosni dohodek mladoletnikov. Dosegli ste dobiček od prodaje nepremičnin. Živite v državi z visokim davkom in izgubljate del svoje države in odbitki za lokalni davek (SALT). Imate znatne nepovratne stroške v zvezi z zaposlitvijo, ki jih ni več mogoče odšteti po TCJA. Imate dobitek od iger na srečo, za katere davki niso bili zadržani.
Če se katera koli od teh nanaša na vas - in tudi v letu 2018 niste uspeli posodobiti odtegljaja -, je tveganje, da se podvrženo finančnemu premoženju še poveča.
Ko kazen začne
Običajno se lahko uporabi kazen za premajhno plačilo, če odtegnjeni znesek (ali plačan prek predvidenih davkov) ni manjši od 90% davkov, ki jih dolgujete za leto 2018, ali 100% davkov, ki ste jih dolgovali za davčno leto 2017. Če se uporablja kazen, je običajno 0, 5% zneska, ki se dolguje za vsak mesec, ta znesek ni bil plačan.
Opustitev IRS, objavljena 16. januarja 2019, zniža prag na 85%. Z drugimi besedami, če odtegnjeni znesek, vključno z ocenjenimi plačili davka, znaša ali presega 85% davkov, ki jih dolgujete za leto 2018 (ali 100% davkov, ki ste jih dolgovali za davčno leto 2017), se kazen opusti.
Dodatne razpoložljive opustitve
V teh okoliščinah se lahko odpove tudi kazni.
- V letu 2017 niste dolgovali davkov. Za letošnje leto imate davčno obveznost (minus že opravljena plačila), nižjo od 1.000 USD. Zamudno plačilo ste zamudili zaradi nezgode, nesreče ali drugih nenavadnih okoliščin. Upokojili ste se, ko ste dopolnili 62 let in to je bil vzrok za nezadostno lastništvo. V prejšnjem ali tekočem davčnem letu ste postali onemogočeni in iz tega razloga niste izvedli predvidenih plačil. Imeli ste druge razmere, v katerih premajhno plačilo ni bilo zaradi namernega zanemarjanja.
Tudi če ne izpolnite pogojev za opustitev, se lahko v določenih okoliščinah kvalificirate za znižano kazen, vključno s spremembo zakonskega stanja ali znatnim dohodkom, doseženim konec leta.
Kaj bi morali storiti
Ugotovite, ali ste podložili davke v letu 2018. Različica obrazca 1040 in navodila za leto 2018 je še vedno na spletnem mestu IRS, skupaj s številnimi dopolnilnimi obrazci in urniki, pri čemer se vsak dan doda več.
Obrazec datoteke 2210
Izpolnite del I obrazca 2210 ter priložen delovni list in navodila za ugotovitev, ali v vašem primeru velja opustitev.
Če se opustitev ne uporablja, verjetno dolgujete kazen. V nekaterih primerih bo IRS določil kazen za vas. V drugih primerih morate za obračun kazni sami uporabiti obrazec 2210. Za več informacij glejte obrazec 2210, navodila in delovni list.
Spodnja črta
Samo zato, ker je zadnji rok za predvideno plačilo davka za leto 2018 že minil, ne pomeni, da dolgujete kazen, tudi če ste lani poravnali davke. Preverite svojo upravičenost do tečaja in drugih opustitev, za katere se lahko kvalificirate.
