Ljudje pogosto puščajo premoženje mladoletnikom, toda ali je mladoletni upravičenec do IRA dobra ideja? Konec koncev, obstaja veliko načinov, kako dati sredstva tistim, za katere želite zapustiti zapuščino. Lahko pustite materialna sredstva, kot so avtomobili, hiše ali druge stvari, ali likvidna sredstva, kot so denar ali vrednostni papirji.
Vendar pa bo starost osebe, ki ji pustite to premoženje, pogosto določala obliko nepremičnine in pogoje, pod katerimi jih prejme. Tu je nekaj prednosti in potencialnih zamud, da bi IRA prepuščala mladoletnika.
Ključni odvzemi
- IRA-ji ponujajo boljše možnosti za dolgoročno rast kot druga sredstva, ki bi jih lahko pustili mladoletniku. Ker zahtevane minimalne razdelitve (RMD) temeljijo na pričakovani življenjski dobi, bodo RMD mladoletnika nižji od tistih pri večini drugih imetnikov IRA, ki so običajno odrasli ko odprejo te naložbe. IRA ni treba uporabljati s posebnim namenom, da bi se izognili obdavčenju, kar upravičencu zagotavlja večjo prožnost.
Zakaj izbrati mladoletnika kot upravičenca do IRA?
Obstaja več razlogov, zakaj se darovalec odloči za podelitev IRA upravičencu, ki še ni dopolnil polnoletnosti. Eno najbolj očitnih je, da lahko IRA zagotovijo veliko večjo prilagodljivost in potencial za dolgoročno rast kot na primer varčevalne obveznice. IRA ni treba uporabljati za visokošolsko izobraževanje ali kakšen drug poseben namen, da bi se izognili davku.
Še pomembneje je, da mladi upravičenci v življenju izkoristijo nižjo zahtevano minimalno porazdelitev (RMD). Razlog za to je, da se pri izračunu RMD uporablja življenjska doba upravičenca.
Če prepustite IRA mladoletniku, je treba imenovati skrbnika, ki bo vodil račun, dokler otrok ne doseže polnoletnosti.
Težave z lastništvom
Skupno pravo narekuje, da je treba za zaščito mladoletnikov v takšnih okoliščinah sprejeti nekatere pravne ukrepe. Mladoletniki ne morejo v svojem imenu imeti nobene pravne lastnine. Eden od načinov tega je imenovanje skrbnika ali skrbnika, ki bo v njihovem imenu upravljal s premoženjem, dokler ne dopolnijo polnoletne starosti (18 ali 21 let, odvisno od države). Imenovanje skrbnika je vaša odgovornost. Če tega ne storite, bo sodišče določilo enega za vas - in to bi lahko bil nekdo, ki ima zelo različne ideje o tem, kako bi morali upravljati in vlagati račun.
Temu imenovanju se ne izogne, saj zakon prepoveduje, da bi skrbniki IRA neposredno sodelovali z mladoletniki v kakršni koli vlogi. Oporoka sama za vas ne bo odpravila te težave, ker se bodo oporoke ukvarjale le z verjetnimi sredstvi, IRA pa so izvzeti iz dokaznega razmerja.
Eden od mladoletnih staršev ali drug sorodnik lahko zaprosi sodišče za skrbništvo, če se ne sestanete, vendar je to lahko drago, zamudno in na koncu popolnoma nepotrebno. Prav tako lahko postane dolgotrajna pravna bitka, če se starša mladoletnika razvedeta in oba zahtevata skrbništvo nad računom.
Možnosti za IRA
Vaš upravičenec lahko prejema IRA na več različnih načinov.
Skrbniški račun
Ena od možnosti je, da distribucije vstavite v skrbniški račun, na primer račun UGMA ali UTMA. Vendar pa lahko pride do neugodnih davčnih posledic za starše mladoletnika (ali kdor mladoletnika uveljavlja kot vzdrževanega od davčne napovedi), če mladoletni dohodek presega določeno raven, saj mora starš ali skrbnik plačati davek na presežek na svoji zgornji meji Davčna stopnja. To daje tudi mladoletno edino skrbništvo nad premoženjem pri polnoletnosti, to je starost, v kateri mnogi mladi odrasli niso pripravljeni ravnati z veliko vsoto denarja.
529 načrt
Druga možna rešitev je, da se denar vključi v načrt 529, ki omogoča, da sredstva rastejo brez davka, dokler se ne uporabijo za plačilo kvalificiranih stroškov visokega šolstva. Če pa se mladoletnik odloči, da se ne bo izobraževal na visoki šoli, potem lahko ta načrt zaostane.
Zaupanje
Bolj celovita (čeprav draga) rešitev je lahko nadomestljivo nepreklicno živo zaupanje kot upravičenec do IRA, mladoletnik pa kot upravičenec do zaupanja. Nato bi bil skrbnik imenovan za skrbnika. Ena od prednosti je, da vam zaupanje omogoča natančna navodila, kako želite, da skrbnik ravna z razdelitvijo IRA za mladoletnika.
V ta namen lahko uporabite več vrst zaupanja. Vodno zaupanje bi razdelilo razdelitev neposredno iz IRA na mladoletnika, tako da zaupanje ne bo obdavčeno (situacija, ki se ji želite izogniti, kadar je le mogoče, saj so stopnje davka na zaupanje trenutno med najvišjimi). Če ima mladoletnik posebne potrebe, je morda primerno kopičenje zaupanja . Čeprav ta ureditev ohranja denar znotraj sklada, ki ga je treba obdavčiti po višjih stopnjah zaupanja, pa tudi zagotavlja, da bo denar uporabljen v mladoletnikovo korist, mogoče tudi po njegovi odrasli dobi.
Spodnja črta
Izberite več možnosti, če želite svoj IRA prepustiti mladoletnemu upravičencu. Preverite pri svojem skrbniku IRA, da preverite, kakšne so zahteve glede te zadeve. Če vaše želje ni mogoče uresničiti zgolj z imenovanji upravičencev ali skrbniškimi sestanki, potem uporabite zaupanje, da zagotovite, da mladoletnik prejme razdelitev IRA na način, ki ga določite.
