OPREDELITEV Zakona o tajnosti bank (BSA)
Zakon o poročanju o valutnih in tujih transakcijah, Zakon o tajnosti bank (BSA) je zakonodaja, ki je bila ustanovljena leta 1970, da prepreči, da bi finančne ustanove kriminalisti uporabili kot orodje za prikrivanje ali pranje svojih zlorabljenih dobičkov. Zakon zahteva, da banke in druge finančne institucije regulatorjem predložijo dokumentacijo, kot so poročila o valutnih transakcijah. Banka lahko zahteva takšno dokumentacijo, kadar se njihove stranke ukvarjajo s sumljivimi gotovinskimi transakcijami, ki vključujejo vsote denarja v znesku, ki presega 10.000 USD. To organom omogoča, da lažje rekonstruirajo naravo transakcij.
RAZKRITJE ZAKONA o bančni tajnosti (BSA)
BSA je začela delovati, da bi bolje prepoznala, kdaj se pranje denarja uporablja za nadaljnje hudodelstvo, podporo terorizmu, prikrivanje davčnih utaj ali prikrivanje drugih nezakonitih dejavnosti. Zakonodaja se je že predčasno uporabljala za boj proti financiranju kriminalnih združb, kmalu pa se je začela uporabljati tudi za financiranje terorističnih skupin.
Kriminalci in goljufi uporabljajo pranje denarja kot sredstvo za prikrivanje svojih nezakonitih dejanj pod barvo legitimnosti. Gotovina, namesto sledljivih elektronskih transakcij, je ponavadi prednostno sredstvo za nakup nedovoljenega blaga in storitev. Uporabljajo se taktike pranja denarja, da bi te denarne vire prikrile kot zakonite transakcije.
Kako se uporablja zakon o tajnosti bank
Zakon ne zahteva, da je treba dokumentirati vsako transakcijo, ki presega 10.000 USD. Po podatkih Službe za notranje prihodke velja splošno pravilo, da mora vsaka oseba v trgovini ali podjetju vložiti obrazec 8300, če njihovo podjetje od enega kupca prejme več kot 10.000 dolarjev gotovine. To je lahko posledica ene same transakcije ali dveh ali več povezanih transakcij. Pravilo lahko velja za posameznika, podjetje, korporacijo, partnerstvo, združenje, zaupanje ali zapuščino. Obrazec 8300 je treba vložiti do 15. dne po opravljeni gotovinski transakciji. Ta zahteva se uporablja, če kateri koli del gotovinskih transakcij poteka v Združenih državah Amerike, na njihovem posestvu ali na ozemlju.
Zakonodaja vsebuje seznam izjem, ki ne zahtevajo takšnega nadzora. Vladne službe / agencije in družbe, ki kotirajo na glavnih severnoameriških borzah, so primeri oproščenih strank.
Čeprav je to dejanje lahko koristno v boju proti kriminalnim dejavnostim, je BSA kritično kritikal, ker je zelo malo smernic, ki opredeljujejo, kaj se šteje za sumljivo. Organom pregona tudi ni treba pridobiti odredbe sodišča za dostop do informacij.
Urad nadzornika valute redno pregleduje banke, zvezne hranilniške zveze in druge institucije glede skladnosti z BSA.
