Kaj pišejo neto premije?
Čista obračunana premija je vsota premij, ki jih zavarovalnica v določenem obdobju odšteje, zmanjšane za premije, odstopljene pozavarovalnicam, plus morebitno predpostavljeno pozavarovanje. Čisti obračunani premiji predstavljata, koliko premij dobi podjetje za prevzem tveganja.
Pojasnjene neto premije
Če pogledamo spremembe neto premij, ki se od leta do leta obračunavajo, je eden od načinov za merjenje zdravja zavarovalnice.
Zdravje zavarovalnice je odvisno od vrste polic in tveganj, povezanih z njimi. Povečanje čistih obračunanih premij predstavlja povečanje obračunanih novih zavarovalnih polic, medtem ko znižanje kaže, da je bilo manj sklenjenih polic. Znižanje neto obračunanih premij je lahko posledica vstopa konkurentov na trg in zavzema tržnega deleža, lahko pa tudi zato, ker premije niso konkurenčne tistim, ki jih ponujajo druge družbe. Podjetja, ki ponujajo politike večjemu številu ljudi, lahko zmanjšajo možnost zmanjšanja.
Zavarovalnice lahko prejmejo premije v enem plačilu, vendar zavarovancem lahko ponudijo tudi obročno plačilo. Obročni načrti zavarovalnici tekom leta zagotavljajo premije, ki se pri določitvi, koliko prihodka prinaša zavarovalnica, obračunajo drugače. Ker zavarovanci, ki uporabljajo obroke, plačujejo, jih družba uvršča med neto zaslužene premije. Država lahko pri določanju davčne obveznosti zavarovalnice dovoli popuste za premije, ki so odstopljene pozavarovalnicam, ali premije, ki so dolgovane, vendar še niso prejete.
Prilagoditev za obveznosti, povezane z prenosnimi premijami v enem letu, se imenuje čista zaslužena premija. Če bo podjetje lahko v letu odpisalo več premij, bodo njegove obračunane premije presegale zaslužene premije. Za prilagajanje temu podjetje ustanovi nove premije, ki predstavljajo neiztekle pogoje.
Izračun neto premije
Ker neto izračun premije ne upošteva stroškov, morajo podjetja določiti višino stroškov, ki jih je mogoče dodati, ne da bi povzročili izgubo. Vrste izdatkov, ki jih mora podjetje upoštevati, vključujejo provizije, plačane zastopnikom, ki prodajajo polico, pravne stroške, povezane z poravnavo, plače, davke, odhodke in druge splošne stroške. Provizije se običajno razlikujejo glede na premijo police, medtem ko splošni in pravni stroški morda niso vezani na premijo.
Izračunana razlika med neto premijo in bruto premijo je enaka pričakovani sedanji vrednosti obremenitev odhodkov, zmanjšani za pričakovano sedanjo vrednost prihodnjih stroškov. Tako bo bruto vrednost police manjša od njene neto vrednosti, če je vrednost prihodnjih odhodkov manjša od sedanje vrednosti teh stroškov.
