Kaj je integrirani pokojninski načrt?
Integrirani pokojninski načrt je pokojninski načrt, ki temelji na delodajalcu, pri katerem delodajalec šteje prejemke socialne varnosti kot del celotne ugodnosti, ki jo prejema udeleženec programa. Rečeno je še en način, da delodajalci, ki uporabljajo integrirani načrt, znižajo pokojninske prejemke, ki jih njihovi zaposleni prejemajo, za odstotek zneska, ki ga prejemajo pri pregledu socialne varnosti. Če pokojninski načrt ne bi bil integriran, bi zaposleni od delodajalca prejeli večjo vsoto denarja.
Razumevanje integriranih pokojninskih načrtov
Udeleženci integriranega pokojninskega načrta zbirajo od delodajalca in socialne varnosti. Nekateri integrirani načrti imajo v mislih določeno skupno korist pri določanju izplačil; ti načrti iščejo, da se socialna varnost in pokojninski skladi združijo za dosego tega cilja.
Kljub temu imajo zaposleni nekaj zaščite. Po zakonu iz leta 1988 delodajalec, ki zaposlene vpiše v integrirani pokojninski načrt, ne more zmanjšati zasebnih pokojnin za več kot 50 odstotkov.
Verjetno ima več dejavnikov pomembno vlogo pri odločitvi podjetja, da sprejme integrirani pokojninski načrt. Prvič, obstaja več pomislekov o plačah, ki spremljajo integrirani pokojninski načrt; zlasti lahko podjetja zmanjšajo svoje zahtevano plačilo OASDI. OASDI (starost, preživeli člani in invalidsko zavarovanje) je davek na plače, ki ga delodajalec pobere od zaposlenih za financiranje nacionalnega programa socialne varnosti. Delodajalci odvzamejo 6, 2% plače zaposlenih in jo nato posredujejo vladi. Delodajalci morajo iz lastnih sredstev plačati tudi 6, 2%. S pokojninsko integracijo lahko podjetja nadomestijo del tega davka z znižanjem pokojninskih prejemkov zaposlenih.
Drugič, neintegrirani pokojninski načrt bi lahko povzročil, da delavci z nižjimi plačami prejemajo kombinirane pokojnine in prejemke socialne varnosti, ki presegajo njihov zaslužek pred upokojitvijo, kar bi lahko štelo za nepošteno. Tretjič, podjetja lahko na integriran načrt vidijo orodje za zaposlovanje, da bi pritegnili in obdržali nadarjeni kader. Misel je, da bi integracija lahko v višjih okvirih omogočila višje pokojninske prejemke za višje plačane delavce.
Prednosti in slabosti načrtov z določenimi prejemki
Pokojninski načrti z določenimi zaslužki ponujajo udeležencem varnost, saj ob upokojitvi poznajo svoj dohodek. Korporacija pokojninskih garancij (PBGC) varuje tudi upravljanje njihovih načrtov z določenimi zaslužki. Če bi se s podjetjem kaj zgodilo, bi PBGC stopil in pokrival pokojninske razdelitve.
Pomanjkljivost pokojninskega načrta z določenimi zaslužki je, da je lahko dohodkovni potencial udeleženca omejen. Na primer, udeleženec načrta 401 (k) bi lahko izbral posamezne naložbe, kar bi lahko vodilo do višjih letnih donosov. V skladu s tem je druga potencialna pomanjkljivost pokojninskih načrtov z določenimi zaslužki ta, da udeleženci nimajo nadzora nad naložbami.
