Kaj je depozit v tranzitu?
Depozit v tranzitu je denar, ki ga je podjetje prejelo in poslalo banki, vendar ga mora banka še obdelati in knjižiti na račun. V finančnem računovodstvu se ti depoziti odražajo v denarnem stanju podjetja na dan prejema depozita, čeprav banka lahko traja več dni, da obdeluje depozit in ga nakaže na stanje. Izraz depozit v tranzitu se uporablja za kategorizacijo tega denarnega vnosa in spremljanje časovnih razlik, ki sicer lahko povzročijo težave pri uskladitvi financ podjetja.
Ključni odvzemi
- Depozit v tranzitu je računovodski izraz, ki se nanaša na čeke ali druga negotovinska plačila, ki jih je podjetje prejelo, vendar jih banka še ni poravnala. Ko bi bilance bank pogosto odražale depozite, sredstva morda ne bodo na voljo za več delovnih dni, medtem ko se postopek obračuna zgodi. Označevanje teh plačil kot na tranzitnih računih za časovne neusklajenosti, ki lahko nastanejo zaradi tega postopka.
Razumevanje vlog v tranzitu
Tranzitna pošiljka je vsak ček ali osnutek, ki ga izda institucija, ki ni banka, kjer je bila prvotno deponirana. Postavke tranzita so ločene od notranjih transakcij, ki vključujejo čeke, ki so jih napisali lastni komitenti banke. Predmeti tranzita se pošljejo banki prejemnika prek neposredne predstavitve ali prek lokalne klirinške hiše.
Večina bank bo obdržala na deponiranem tranzitnem čeku, kot dovoljuje Uredba Federal Reserve CC. Uredba CC bankam dovoli, da na tranzitnih postavkah zadržijo do devet dni. Večina bank bo zadrževala tranzitni izdelek dovolj dolgo, da bo lahko izbrisala račun, na katerem je narisan. Ker je izdelek narisan na račun v drugi banki od tiste, kjer je bil deponiran, lahko to traja nekaj dni.
Vendar pa številne banke dajo sredstva od deponiranih tranzitnih postavk na razpolago naslednji delovni dan po depozitih ali dva delovna dneva pozneje kot politiko. To je mogoče, ker elektronska pretvorba čekov in druge oblike pretvorbe osnutkov elektronskih bank omogočajo hitrejše čiščenje postavk tranzita.
Če na računu, na katerem je vlečen, ni dovolj sredstev, tranzitna postavka ne bo počiščena. Ko se to zgodi, sredstva ne bodo nakazana kot načrti. V nekaterih primerih se banka lahko strinja z gotovino tranzitne postavke, preden jo odobri, če pa tega ne počisti, banka nato znesek bremeni z računa vlagateljev, da pokrije neskladje.
Podjetja, ki svoje stranke pošiljajo plačila neposredno na svojo banko, se s tem časovnim vprašanjem ne ukvarjajo, ker je podjetje seznanjeno z vlogami, ko so nakazane na njihov bančni račun. Za podjetja, ki zbirajo lastna plačila, morajo računovodje za sestavljanje natančnih računovodskih izkazov pogosto uskladiti časovne razlike, ki jih povzročajo dejavniki, kot so depoziti v tranzitu.
Primer depozita v tranzitu
Na primer, lahko podjetje 31. decembra na svoj bančni račun prejme polog v višini 10.000 dolarjev. Vendar pa lahko banka označi depozit kot »čakajoč« in ne bo povišala stanja na računu za 10.000 USD, dokler ga nekaj dni kasneje ne bo obdelala. Zdaj pa predpostavimo, da mora podjetje ob koncu leta poročati o svojem denarnem stanju. V tem primeru je pravilno šteti, da je ta depozit v znesku 10.000 dolarjev v gotovini do konca leta, čeprav ga banka ni poslala na saldo pozneje.
